Об утверждении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность, норм и лимитов, методики их расчетов

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 14 ноября 2019 года № 192

В соответствии с законами Республики Казахстан от 19 марта 2010 года «О государственной статистике» и от 26 ноября 2012 года «О микрофинансовой деятельности» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемые Пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность, нормы и лимиты, методику их расчетов.

2. Признать утратившими силу:

1) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 июля 2017 года № 148 «Об утверждении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению микрофинансовой организацией норм и лимитов, методики их расчетов, а также форм и сроков представления отчетности об их выполнении» (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 15696, опубликовано 25 сентября 2017 года в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан);

2) пункт 13 Перечня нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам регулирования финансового рынка, в которые вносятся изменения, утвержденного постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 июля 2018 года № 157 «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования финансового рынка» (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 17559, опубликовано 22 октября 2018 года в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан).

3. Департаменту методологии и регулирования финансовых организаций в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) совместно с Юридическим департаментом государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктом 2) настоящего пункта и пунктом 4 настоящего постановления.

4. Департаменту внешних коммуникаций - пресс-службе Национального Банка Республики Казахстан обеспечить в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего постановления направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Смолякова О.А.

6. Настоящее постановление вводится в действие с 1 января 2020 года и подлежит официальному опубликованию.


Председатель
Национального Банка

Е. Досаев


Утверждены
постановлением Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 14 ноября 2019 года № 192

Пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность, нормы и лимиты, методика их расчетов

Глава 1. Общие положения

1. Настоящие Пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность, нормы и лимиты, методика их расчетов (далее - Нормативы) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года "О микрофинансовой деятельности" (далее - Закон) и устанавливают пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность, нормы и лимиты, методику их расчетов.

Для целей Нормативов под организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность, понимаются микрофинансовые организации, кредитные товарищества и ломбарды, осуществляющие деятельность по предоставлению микрокредитов.

2. В состав пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность, норм и лимитов входят:

      1) для микрофинансовой организации:

      минимальный размер уставного капитала;

      минимальный размер собственного капитала;

      достаточность собственного капитала;

      максимальный размер риска на одного заемщика;

      коэффициент левереджа;

      2) для кредитного товарищества и ломбарда:

      минимальный размер уставного капитала;

      минимальный размер собственного капитала;

      коэффициент левереджа.

Глава 2. Минимальный размер уставного и собственного капитала организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность

3. Минимальный размер уставного капитала составляет:

1) для микрофинансовой организации – 100 000 000 (сто миллионов) тенге, за исключением микрофинансовой организации, прошедшей учетную регистрацию в уполномоченном органе по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее – уполномоченный орган) до 1 января 2020 года, для которой минимальный размер уставного капитала составляет:

      с 1 января 2020 года – 30 000 000 (тридцать миллионов) тенге;

      с 1 января 2021 года – 50 000 000 (пятьдесят миллионов) тенге;

      с 1 января 2022 года – 70 000 000 (семьдесят миллионов) тенге;

      с 1 января 2023 года – 100 000 000 (сто миллионов) тенге;

      2) для кредитного товарищества – 50 000 000 (пятьдесят миллионов) тенге, за исключением:

кредитного товарищества, прошедшего государственную регистрацию в качестве кредитного товарищества до 1 января 2020 года и осуществляющего свою деятельность в городах Нур-Султане, Алматы, Шымкенте или областном центре, для которого минимальный размер уставного капитала составляет:

      с 1 января 2020 года – 10 000 000 (десять миллионов) тенге;

      с 1 июля 2020 года – 20 000 000 (двадцать миллионов) тенге;

      с 1 июля 2021 года – 30 000 000 (тридцать миллионов) тенге;

      с 1 июля 2022 года – 50 000 000 (пятьдесят миллионов) тенге;

кредитного товарищества, прошедшего государственную регистрацию в качестве кредитного товарищества до 1 января 2021 года и осуществляющего свою деятельность вне городов Нур-Султана, Алматы, Шымкента или областного центра, для которого минимальный размер уставного капитала составляет:

      с 1 января 2020 года – 5 000 000 (пять миллионов) тенге;

      с 1 января 2021 года – 10 000 000 (десять миллионов) тенге;

      с 1 января 2022 года – 15 000 000 (пятнадцать миллионов) тенге;

      с 1 января 2023 года – 25 000 000 (двадцать пять миллионов) тенге;

3) для ломбарда – 70 000 000 (семьдесят миллионов) тенге, за исключением ломбарда, прошедшего государственную регистрацию в качестве ломбарда до 1 января 2020 года, для которого минимальный размер уставного капитала составляет:

      с 1 января 2020 года – 10 000 000 (десять миллионов) тенге;

      с 1 января 2021 года – 30 000 000 (тридцать миллионов) тенге;

      с 1 января 2022 года – 30 000 000 (тридцать миллионов) тенге;

      с 1 января 2024 года – 50 000 000 (пятьдесят миллионов) тенге.

Сноска. Пункт 3 - в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 21.02.2022 № 7 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
3-1. Ломбардам, осуществлявшим свою деятельность до 1 января 2020 года и пополнившим уставный капитал имуществом до указанного срока в соответствии с Законом Республики Казахстан от 22 апреля 1998 года "О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью", допускается включать в расчет уставного капитала сумму капитала, внесенного имуществом, в том числе деньгами.

Ломбардам, осуществлявшим свою деятельность до 1 января 2020 года и находящимся в процессе реорганизации в одно юридическое лицо, допускается в расчет уставного капитала включать сумму капиталов реорганизованных ломбардов.

Сноска. Пруденциальные нормативы дополнены пунктом 3-1 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 03.08.2020 № 71 (вводится в действие со дня его первого официального опубликования).
4. Минимальный размер собственного капитала составляет:


1) для микрофинансовой организации – 100 000 000 (сто миллионов) тенге, за исключением микрофинансовой организации, прошедшей учетную регистрацию в уполномоченном органе до 1 января 2020 года, для которой минимальный размер собственного капитала составляет:

      с 1 января 2020 года – 30 000 000 (тридцать миллионов) тенге;

      с 1 января 2021 года – 50 000 000 (пятьдесят миллионов) тенге;

      с 1 января 2022 года – 70 000 000 (семьдесят миллионов) тенге;

      с 1 января 2023 года – 100 000 000 (сто миллионов) тенге;

2) для кредитного товарищества – 50 000 000 (пятьдесят миллионов) тенге, за исключением:

кредитного товарищества, прошедшего государственную регистрацию в качестве кредитного товарищества до 1 января 2020 года и осуществляющего свою деятельность в городах Нур-Султане, Алматы, Шымкенте или областном центре, для которого минимальный размер собственного капитала составляет:

      с 1 января 2020 года – 10 000 000 (десять миллионов) тенге;

      с 1 июля 2020 года – 20 000 000 (двадцать миллионов) тенге;

      с 1 июля 2021 года – 30 000 000 (тридцать миллионов) тенге;

      с 1 июля 2022 года – 50 000 000 (пятьдесят миллионов) тенге;

кредитного товарищества, прошедшего государственную регистрацию в качестве кредитного товарищества до 1 января 2021 года и осуществляющего свою деятельность вне городов Нур-Султана, Алматы, Шымкента или областного центра, для которого минимальный размер собственного капитала составляет:

      с 1 января 2020 года – 5 000 000 (пять миллионов) тенге;

      с 1 января 2021 года – 10 000 000 (десять миллионов) тенге;

      с 1 января 2022 года – 15 000 000 (пятнадцать миллионов) тенге;

      с 1 января 2023 года – 25 000 000 (двадцать пять миллионов) тенге;

3) для ломбарда, осуществляющего свою деятельность в городах Нур-Султане, Алматы, Шымкенте или областном центре – 70 000 000 (семьдесят миллионов) тенге, за исключением ломбарда, прошедшего государственную регистрацию в качестве ломбарда до 1 января 2020 года, для которого минимальный размер собственного капитала составляет:

      с 1 января 2020 года – 10 000 000 (десять миллионов) тенге;

      с 1 января 2021 года – 30 000 000 (тридцать миллионов) тенге;

      с 1 января 2022 года – 50 000 000 (пятьдесят миллионов) тенге;

      с 1 января 2023 года – 70 000 000 (семьдесят миллионов) тенге;

4) для ломбарда, осуществляющего свою деятельность вне городов Нур-Султана, Алматы, Шымкента или областном центре – 30 000 000 (тридцать миллионов) тенге, за исключением ломбарда, прошедшего государственную регистрацию в качестве ломбарда до 1 января 2020 года, для которого минимальный размер собственного капитала составляет:

      с 1 января 2020 года – 5 000 000 (пять миллионов) тенге;

      с 1 января 2021 года – 10 000 000 (десять миллионов) тенге;

      с 1 января 2022 года – 20 000 000 (двадцать миллионов) тенге;

      с 1 января 2023 года – 30 000 000 (тридцать миллионов) тенге.

Сноска. Пункт 4 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 30.04.2020 № 55 (вводится в действие со дня его первого официального опубликования)

Глава 3. Методика расчета пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность, норм и лимитов

5. Достаточность собственного капитала микрофинансовой организации характеризуется коэффициентом k1 и рассчитывается как отношение собственного капитала к сумме активов по балансу и беззалоговых потребительских микрокредитов за вычетом провизий (резервов), сформированных в соответствии с Правилами осуществления классификации активов и условных обязательств по предоставленным микрокредитам, отнесения активов по предоставленным микрокредитам к сомнительным и безнадежным, а также создания провизий (резервов) против них, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 марта 2018 года № 62, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 16858.

Под беззалоговым потребительским микрокредитом понимается микрокредит, предоставленный физическому лицу на приобретение товаров, работ и услуг, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Значение коэффициента k1 составляет не менее 0,1.

6. Собственный капитал организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность, рассчитывается как сумма:

оплаченного уставного капитала;

дополнительного капитала;

нераспределенной чистой прибыли (убытка) прошлых лет (в том числе фонды, резервы, сформированные за счет чистого дохода прошлых лет);

размера нераспределенной чистой прибыли (убытка) отчетного периода;

размера переоценки основных средств;

субординированного долга в виде необеспеченного обязательства организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность, перед юридическими лицами-резидентами и нерезидентами Республики Казахстан (за исключением юридических лиц, зарегистрированных на территории государств, отнесенных Организацией экономического сотрудничества и развития к перечню оффшорных территорий, не принявших обязательства по информационному обмену);

за минусом:

нематериальных активов, за исключением лицензионного программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность;

инвестиций организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность, в капитал других юридических лиц.

      7. Условиями отнесения необеспеченного обязательства к субординированному долгу является одновременное исполнение следующих условий:

      1) срок, на который выпущено либо получено необеспеченное обязательство, составляет не менее 5 (пяти) лет;

      2) кредиторы не могут предъявить требование о досрочном погашении либо исполнении необеспеченного обязательства;

      3) необеспеченное обязательство может быть досрочно погашено либо исполнено по инициативе организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность, при условии, что данное не приведет к снижению пруденциальных нормативов ниже значений, установленных Нормативами;

      4) при ликвидации организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность, необеспеченное обязательство удовлетворяется в последнюю очередь (перед распределением оставшегося имущества между участниками).

8. Инвестиции организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность, в капитал других юридических лиц представляют собой вложения организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность в акции или доли участия в уставные капиталы юридических лиц.

9. Максимальный размер риска на одного заемщика характеризуется коэффициентом k2 и рассчитывается как отношение размера риска микрофинансовой организации на одного заемщика по его обязательствам к собственному капиталу микрофинансовой организации.

Значение коэффициента k2 не превышает 0,25.

10. Размер риска на одного заемщика микрофинансовой организации рассчитывается как сумма:

требований микрофинансовой организации к заемщику в виде микрокредитов и дебиторской задолженности;

требований микрофинансовой организации к заемщику, списанных с баланса микрофинансовой организации;

за минусом суммы фактически созданных провизий по выданным микрокредитам, а также обеспечения по обязательствам заемщика в виде:

аффинированных драгоценных металлов, соответствующих международным стандартам качества, принятым Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов (London billion market association) и обозначенным в документах данной ассоциации как стандарт "Лондонская качественная поставка" ("London good delivery");

гарантий банков, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже "А" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств.

11. В случаях, когда общий объем требований микрофинансовой организации к заемщику на дату их возникновения находился в пределах ограничений, установленных Нормативами, но впоследствии превысил указанные ограничения в связи со снижением уровня собственного капитала микрофинансовой организации не более чем на 5 (пять) процентов в течение последних 3 (трех) месяцев, норматив максимального размера риска на одного заемщика считается выполненным.

В указанных случаях, микрофинансовая организация в течение дня, следующего за днем возникновения вышеуказанного превышения, информирует уполномоченный орган по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций о факте превышения ограничений и принимает обязательства по устранению превышения в течение текущего и последующего месяцев. Если данное превышение не устраняется микрофинансовой организацией в указанный срок, превышение норматива максимального размера риска на одного заемщика рассматривается как нарушение данного норматива со дня выявления указанного превышения.

12. Капитализация организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность, к обязательствам характеризуется коэффициентом левереджа k3 и рассчитывается как отношение суммы совокупных обязательств организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность, к ее собственному капиталу.

Значение коэффициента k3 для микрофинансовой организации и кредитного товарищества не превышает 10.

Значение коэффициента k3 для ломбарда не превышает 8.

При расчете коэффициента k3 для кредитного товарищества из совокупных обязательств кредитного товарищества исключаются обязательства перед национальными управляющими холдингами и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса.

Сноска. Пункт 12 - в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 24.03.2020 № 20 (вводится в действие со дня его первого официального опубликования).