Об утверждении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность, норм и лимитов, методики их расчетов

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 14 ноября 2019 года № 192

В соответствии с законами Республики Казахстан от 19 марта 2010 года «О государственной статистике» и от 26 ноября 2012 года «О микрофинансовой деятельности» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемые Пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность, нормы и лимиты, методику их расчетов.

2. Признать утратившими силу:

1) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 июля 2017 года № 148 «Об утверждении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению микрофинансовой организацией норм и лимитов, методики их расчетов, а также форм и сроков представления отчетности об их выполнении» (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 15696, опубликовано 25 сентября 2017 года в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан);

2) пункт 13 Перечня нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам регулирования финансового рынка, в которые вносятся изменения, утвержденного постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 июля 2018 года № 157 «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования финансового рынка» (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 17559, опубликовано 22 октября 2018 года в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан).

3. Департаменту методологии и регулирования финансовых организаций в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) совместно с Юридическим департаментом государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктом 2) настоящего пункта и пунктом 4 настоящего постановления.

4. Департаменту внешних коммуникаций - пресс-службе Национального Банка Республики Казахстан обеспечить в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего постановления направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Смолякова О.А.

6. Настоящее постановление вводится в действие с 1 января 2020 года и подлежит официальному опубликованию.


Председатель

Национального Банка

Е. Досаев


Утверждены
постановлением Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 14 ноября 2019 года № 192

Пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность, нормы и лимиты, методика их расчетов

Глава 1. Общие положения

1. Настоящие Пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность, нормы и лимиты, методика их расчетов (далее - Нормативы) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года «О микрофинансовой деятельности» (далее - Закон) и устанавливают пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность, нормы и лимиты, методику их расчетов.

Для целей Нормативов под организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность, понимаются микрофинансовые организации, кредитные товарищества и ломбарды, осуществляющие деятельность по предоставлению микрокредитов.

2. В состав пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность, норм и лимитов входят:

1) для микрофинансовой организации:

минимальный размер уставного капитала;

минимальный размер собственного капитала;

достаточность собственного капитала;

максимальный размер риска на одного заемщика;

коэффициент левереджа;

2) для кредитного товарищества и ломбарда:

минимальный размер уставного капитала;

минимальный размер собственного капитала;

коэффициент левереджа.


Глава 2. Минимальный размер уставного и собственного капитала организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность

3. Минимальный размер уставного капитала составляет:

1) для микрофинансовой организации - 100 000 000 (сто миллионов) тенге, за исключением микрофинансовой организации, прошедшей учетную регистрацию в уполномоченном органе по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) до 1 января 2020 года, для которой минимальный размер уставного капитала составляет:

с 1 января 2020 года - 30 000 000 (тридцать миллионов) тенге;

с 1 июля 2020 года - 50 000 000 (пятьдесят миллионов) тенге;

с 1 июля 2021 года - 70 000 000 (семьдесят миллионов) тенге;

с 1 июля 2022 года - 100 000 000 (сто миллионов) тенге;

2) для кредитного товарищества и ломбарда - 50 000 000 (пятьдесят миллионов) тенге, за исключением:

кредитного товарищества и ломбарда, прошедших государственную регистрацию в качестве кредитного товарищества и ломбарда до 1 января 2020 года и расположенных в городах Нур-Султан, Алматы, Шымкент или областном центре, для которых минимальный размер уставного капитала составляет:

с 1 января 2020 года - 10 000 000 (десять миллионов) тенге;

с 1 июля 2020 года - 20 000 000 (двадцать миллионов) тенге;

с 1 июля 2021 года - 30 000 000 (тридцать миллионов) тенге;

с 1 июля 2022 года - 50 000 000 (пятьдесят миллионов) тенге;

кредитного товарищества и ломбарда, прошедших государственную регистрацию в качестве кредитного товарищества и ломбарда до 1 января 2020 года и расположенных вне городов Нур-Султан, Алматы, Шымкент или областного центра, для которых минимальный размер уставного капитала составляет:

с 1 января 2020 года - 5 000 000 (пять миллионов) тенге;

с 1 июля 2020 года - 10 000 000 (десять миллионов) тенге;

с 1 июля 2021 года - 15 000 000 (пятнадцать миллионов) тенге;

с 1 июля 2022 года - 25 000 000 (двадцать пять миллионов) тенге.

4. Минимальный размер собственного капитала составляет:

1) для микрофинансовой организации - 100 000 000 (сто миллионов) тенге, за исключением микрофинансовой организации, прошедшей учетную регистрацию в уполномоченном органе до 1 января 2020 года, для которой минимальный размер собственного капитала составляет:

с 1 января 2020 года - 30 000 000 (тридцать миллионов) тенге;

с 1 июля 2020 года - 50 000 000 (пятьдесят миллионов) тенге;

с 1 июля 2021 года - 70 000 000 (семьдесят миллионов) тенге;

с 1 июля 2022 года - 100 000 000 (сто миллионов) тенге;

2) для кредитного товарищества и ломбарда - 50 000 000 (пятьдесят миллионов) тенге, за исключением:

кредитного товарищества и ломбарда, прошедших государственную регистрацию в качестве кредитного товарищества и ломбарда до 1 января 2020 года и расположенных в городах Нур-Султан, Алматы, Шымкент или областном центре, для которых минимальный размер собственного капитала составляет:

с 1 января 2020 года - 10 000 000 (десять миллионов) тенге;

с 1 июля 2020 года - 20 000 000 (двадцать миллионов) тенге;

с 1 июля 2021 года - 30 000 000 (тридцать миллионов) тенге;

с 1 июля 2022 года - 50 000 000 (пятьдесят миллионов) тенге;

кредитного товарищества и ломбарда, прошедших государственную регистрацию в качестве кредитного товарищества и ломбарда до 1 января 2020 года и расположенных вне городов Нур-Султан, Алматы, Шымкент или областного центра, для которых минимальный размер собственного капитала составляет:

с 1 января 2020 года - 5 000 000 (пять миллионов) тенге;

с 1 июля 2020 года - 10 000 000 (десять миллионов) тенге;

с 1 июля 2021 года - 15 000 000 (пятнадцать миллионов) тенге;

с 1 июля 2022 года - 25 000 000 (двадцать пять миллионов) тенге.


Глава 3. Методика расчета пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность, норм и лимитов

5. Достаточность собственного капитала микрофинансовой организации характеризуется коэффициентом k1 и рассчитывается как отношение собственного капитала к сумме активов по балансу и беззалоговых потребительских микрокредитов за вычетом провизий (резервов), сформированных в соответствии с Правилами осуществления классификации активов и условных обязательств по предоставленным микрокредитам, отнесения активов по предоставленным микрокредитам к сомнительным и безнадежным, а также создания провизий (резервов) против них, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 марта 2018 года № 62, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 16858.

Под беззалоговым потребительским микрокредитом понимается микрокредит, предоставленный физическому лицу на приобретение товаров, работ и услуг, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Значение коэффициента k1 составляет не менее 0,1.

6. Собственный капитал организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность, рассчитывается как сумма:

оплаченного уставного капитала;

дополнительного капитала;

нераспределенной чистой прибыли (убытка) прошлых лет (в том числе фонды, резервы, сформированные за счет чистого дохода прошлых лет);

размера нераспределенной чистой прибыли (убытка) отчетного периода;

размера переоценки основных средств;

субординированного долга в виде необеспеченного обязательства организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность, перед юридическими лицами-резидентами и нерезидентами Республики Казахстан (за исключением юридических лиц, зарегистрированных на территории государств, отнесенных Организацией экономического сотрудничества и развития к перечню оффшорных территорий, не принявших обязательства по информационному обмену);

за минусом:

нематериальных активов, за исключением лицензионного программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность;

инвестиций организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность, в капитал других юридических лиц.

7. Условиями отнесения необеспеченного обязательства к субординированному долгу является одновременное исполнение следующих условий:

1) срок, на который выпущено либо получено необеспеченное обязательство, составляет не менее 5 (пяти) лет;

2) кредиторы не могут предъявить требование о досрочном погашении либо исполнении необеспеченного обязательства;

3) необеспеченное обязательство может быть досрочно погашено либо исполнено по инициативе организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность, при условии, что данное не приведет к снижению пруденциальных нормативов ниже значений, установленных Нормативами;

4) при ликвидации организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность, необеспеченное обязательство удовлетворяется в последнюю очередь (перед распределением оставшегося имущества между участниками).

8. Инвестиции организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность, в капитал других юридических лиц представляют собой вложения организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность в акции или доли участия в уставные капиталы юридических лиц.

9. Максимальный размер риска на одного заемщика характеризуется коэффициентом k2 и рассчитывается как отношение размера риска микрофинансовой организации на одного заемщика по его обязательствам к собственному капиталу микрофинансовой организации.

Значение коэффициента k2 не превышает 0,25.

10. Размер риска на одного заемщика микрофинансовой организации рассчитывается как сумма:

требований микрофинансовой организации к заемщику в виде микрокредитов и дебиторской задолженности;

требований микрофинансовой организации к заемщику, списанных с баланса микрофинансовой организации;

за минусом суммы фактически созданных провизий по выданным микрокредитам, а также обеспечения по обязательствам заемщика в виде:

аффинированных драгоценных металлов, соответствующих международным стандартам качества, принятым Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов (London billion market association) и обозначенным в документах данной ассоциации как стандарт «Лондонская качественная поставка» («London good delivery»);

гарантий банков, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже «А» агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств.

11. В случаях, когда общий объем требований микрофинансовой организации к заемщику на дату их возникновения находился в пределах ограничений, установленных Нормативами, но впоследствии превысил указанные ограничения в связи со снижением уровня собственного капитала микрофинансовой организации не более чем на 5 (пять) процентов в течение последних 3 (трех) месяцев, норматив максимального размера риска на одного заемщика считается выполненным.

В указанных случаях, микрофинансовая организация в течение дня, следующего за днем возникновения вышеуказанного превышения, информирует уполномоченный орган по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций о факте превышения ограничений и принимает обязательства по устранению превышения в течение текущего и последующего месяцев. Если данное превышение не устраняется микрофинансовой организацией в указанный срок, превышение норматива максимального размера риска на одного заемщика рассматривается как нарушение данного норматива со дня выявления указанного превышения.

12. Капитализация организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность, к обязательствам характеризуется коэффициентом левереджа k3 и рассчитывается как отношение суммы совокупных обязательств организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность, к ее собственному капиталу.

Значение коэффициента k3 не превышает 10.

При расчете коэффициента к3 для кредитного товарищества из совокупных обязательств кредитного товарищества исключаются обязательства перед национальными управляющими холдингами и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса.