Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Арендодатель выписал ЭАВР 31 июля 2022 года. ЭАВР подписан арендатором 1 августа 2022 года.

Как определить дату совершения оборота по реализации при выписке ЭСФ в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания в рамках ТС оплачивает НДС авансом, поэтому образуется переплата по НДС. 

1. Какая сумма НДС по импортируемым товарам отражается в форме 300.00 при применении пропорционального метода отнесения НДС в зачет?
2. Какая сумма НДС по импортируемым товарам отражается в форме 300.00 при применении раздельного метода отнесения НДС в зачет?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работником 30.07.2022 года подано работодателю уведомление в форме заявления о расторжении трудового договора по инициативе работника. При этом работник с 04.07.2022 года находится в отпуске.

1. Как определить дату увольнения работника, подавшего заявление в период нахождения в отпуске?
2. Как учитывается 6 июля в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Поставщик выписал основной ЭСФ в мае 2022 года, исправленный ЭСФ в августе 2022 года. 

В каком периоде НДС относится в зачет: по дате выписки основного или исправленного ЭСФ?

АО, ОУР, плательщик НДС

Можно ли выплачивать вознаграждение члену Совета директоров в иностранной валюте?

ИП, ОУР, плательщик НДС

Как рассчитывается сумма платы за негативное воздействие на окружающую среду при учете ГСМ в литрах?

ТОО, СНР для крестьянских или фермерских хозяйств, плательщик НДС

Работница, зарегистрированная в качестве ИП, выходит в декрет. Данная работница ежемесячно перечисляла ОПВ, СО и ВОСМС за себя в качестве ИП. Однако доход у ИП отсутствует.

Будет ли выплачиваться социальная выплата по беременности и родам в данном случае?

ИП, ОУР, плательщик НДС

Совокупный годовой доход ИП превышает 325 000 МРП и численность работников составляет 20-25 человек.

Предусмотрен ли законом переход от ИП в ТОО по размеру годового дохода и среднесписочной численности работников?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС

Сотрудник, работающий по совместительству, имеет экологическое удостоверение и получает экологические выплаты. 

Предоставляется ли экологический отпуск при выходе работника в отпуск на рабочем месте по совместительству?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Компания предоставила услуги в октябре 2021 года. В этом же периоде выставлены АВР и счет-фактура. Оплата за данные услуги произведена в 2022 году. 

По какой дате признается доход: по дате оплаты или выполнения работ?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

1. В какой налоговой отчетности отражается доход в виде вознаграждения по депозиту при применении СНР на упрощенке?
2. Какая ставка КПН применяется в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В июне 2022 года принято решение о выплате дивидендов участникам за 2021 год. Физическое лицо стало участником ТОО в мае 2019 года. На момент начисления дивидендов за 2021 год срок владения физлицом долей участия в ТОО более 3 лет. 

Облагаются ли ИПН дивиденды физлица в данном случае?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Обнаружена недостача материалов при инвентаризации на складе. Сумма недостачи удержана с заработной платы виновных лиц.

1. Признается ли доходом компании возмещение суммы недостачи виновными лицами?
2. В какой налоговой отчетности отражается данный доход?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Место нахождения ИП, заявленное при постановке на регистрационный учет в качестве ИП, является г. Талдыкорган. Место проживания ИП - г .Алматы.

В какой УГД уплачивается ИПН с доходов физических лиц: по месту нахождения или проживания ИП?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

В каком случае компания вправе применить освобождение от уплаты налогов до 1 января 2023 года?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания своими силами построила забор (ограждение) из металлических труб и профлиста на собственной производственной базе. 

Признается ли данное ограждение отдельным объектом основных средств?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

ТОО «НС» получило исполнительный лист о взыскании задолженности в пользу ТОО «П». Согласно исполнительному листу ТОО «НС» обязано выплатить задолженность поставщику услуг ТОО «П», неустойку за ненадлежащее исполнение договорных обязательств, возместить госпошлину истцу и оплатить услуги ЧСИ.

Как в 1С ТОО «НС» отражаются расходы в виде уплаты неустойки, возмещение госпошлины истцу и уплата услуг ЧСИ?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

1. Какая ставка НДС применяется при экспорте товаров на территорию РФ?
2. Можно ли произвести возврат НДС в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работники компании отправлены в командировку за пределы РК для повышения квалификации, обмена опытом и проведения встреч с деловыми партнерами.

Какие расходы компания вправе отнести на вычеты по КПН в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО не использует счета авансов в бухгалтерском учете. Предоплата поставщикам отражается на счете 3310, переплата покупателей отражается на счете 1210. ТОО удобнее отражать все операции по клиенту на одном счете.

Предусмотрены ли административные взыскания за неиспользование «счетов авансов» в учете?