Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Компания поставщик-резидент РК выписывает счет-фактуры заказчику-резиденту РК по международным грузоперевозкам с нулевой ставкой НДС.

Пункт погрузки – Узбекистан, пункт назначения – Казахстан.

Доставка осуществляется на одном автотранспорте с едиными перевозочными документами. За оказанные услуги выставляется АВР и счета-фактуры за транспортировку.

1. В какой строке формы 300.00 будет отражена сумма приобретенных услуг по международным грузоперевозкам с нулевой ставкой НДС?

2. Для отражения услуги в конфигурации 1С в документе «Поступления ТМЦ и услуг» какую следует выбрать ставку и вид поступления, "услуга без НДС" или "0%"?

Читать далее
            
        

АО, ОУР, плательщик НДС.

Компания приобретает у резидента РФ коммунальные услуги и перевыставляет их резиденту Украины. Перевыставление происходит в качестве возмещения коммунальных расходов по объекту, переданному АО резиденту Украины в пользование и содержание.

Объект находится на территории комплекса Байконур, который не попадает под действия соглашения о статусе города Байконур. Следовательно местом реализации признается территория РК.

Резидент России, которое является поставщиком услуг, предоставляет компании справки о резидентсве РФ.

Какие налоговые обязательства возникают при приобретении коммунальных услуг у нерезидента и при их перевыставлении?

Читать далее
            
        

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Бухгалтерский учет в организации ведется согласно МСФО. В результате проведенных ремонтных работ основных средств, образуется металлолом - запасные части непригодные к использованию.

Данные материалы приходуются на счет материалов и в дальнейшем реализуются. При этом себестоимость запасов изначально была включена в стоимость основных средств и в соответствии с п.34 МСФО 2 признавалась в качестве расходов в течение срока службы основного средства. 

По какой стоимости необходимо признавать материалы, образовавшиеся в ходе ремонта основных средств?

Читать далее