Как отражается списание сомнительных обязательств в налоговом и бухгалтерском учете?
ТОО, ОУР, плательщик НДС
ТОО имеет просроченную кредиторскую задолженность сроком более 3 лет. В течение периода производилась частичная оплата задолженности.
1. С какого периода определяется срок задолженности (остаток)?
2. Как отразить доход от списания сомнительных обязательств в налоговом учете?
3. Какими проводками отразить списание остатка непогашенной кредиторской задолженности в бухгалтерском учете?
КПН:
В соответствии с положениями пп. 6) п. 1 ст. 226 Налогового кодекса РК в совокупный годовой доход включаются доходы по сомнительным обязательствам.
Согласно положениям п. 1 ст. 230 Налогового кодекса РК обязательства, возникшие по приобретенным товарам (работам, услугам), и не удовлетворенные в течение 3-летнего периода, исчисляемого в соответствии с п. 2 ст. 230 Налогового кодекса РК, признаются сомнительными.
Указанные сомнительные обязательства подлежат включению в совокупный годовой доход налогоплательщика, за исключением НДС, который подлежит исключению из зачета в порядке, определенном разделом 10 Налогового кодекса РК.
Учитывая положения пп. 4) п. 2 ст. 230 Налогового кодекса РК, доход по сомнительному обязательству по приобретенным товарам (работам, услугам) признается в налоговом периоде, в ...
Этот документ придет на Вашу электронную почту сразу после оплаты. 200 тенге
