Консультации

ИП, ОУР, плательщик НДС

Работник отозван из ежегодного трудового отпуска в связи с производственной необходимостью. по соглашению сторон работнику предоставляется в любое другое время рабочего года неиспользованная в связи с отзывом часть отпуска. 

Необходимо ли произвести перерасчет отпускных при отзыве работника из ежегодного трудового отпуска?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело имущество в 2022 году после последнего срока уплаты текущих платежей.

Как уплачивается налог на имущество при приобретении имущества после последнего срока уплаты текущих платежей?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО заключило договор факторингового обслуживания, согласно которому фактор выставляет сумму вознаграждения за пользование денежными средствами с НДС. 

1. Освобождается ли от НДС сумма вознаграждения за пользование денежными средствами по факторинговым операциям?
2. Необходимо ли выделять сумму НДС в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Вправе ли ТОО-собственник здания применять СНР на упрощенке в 2023 году при предоставлении гостиничных услуг?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

1. Необходимо ли хранение бумажных копий ЭСФ?
2. Как учитывается сумма уплаченного НДС при приобретении услуг и товаров неплательщиком НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания не погашен займ, полученный от учредителя пять лет назад. 

Включается ли в СГД сумма непогашенного займа по истечении срока исковой давности?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания оплачивает страховые премии по обязательному страхованию работников от несчастных случаев и добровольного страхования работников на случай болезней (с поликлиникой на оказание медицинских услуг). 

Относятся ли на вычеты по КПН данные расходы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

По договору поставки предусмотрена ответственность поставщика в виде штрафных санкций за несвоевременную поставку товара.

1. Включается ли сумма штрафа в СГД?
2. Облагается ли НДС сумма штрафа за нарушение сроков поставки по договору?
3. Выписывается ли ЭСФ в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Импортированы и реализованы товары в декабре 2022 года. Посттаможенным контролем корректирована таможенная стоимость, начислены НДС и таможенные платежи в январе 2023 года. 

Как определить период отнесения в зачет доначисленного и уплаченного НДС на импорт?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Удерживаются ли налоги и социальные платежи при оплате аренды квартиры у физического лица-плательщика ЕСП?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

СГД компании за 2021 год превысил 325 000 МРП. В апреле 2023 года планируется ликвидация компании. 

Рассчитываются ли авансовые платежи по КПН за 2023 год в случае ликвидации ТОО во 2 квартале 2023 года?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Какие налоговые обязательства возникают при приобретении у нерезидента услуг конференций в Zoom?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания отнесла на вычеты по КПН сумму ущерба, причиненного в период январских беспорядков 2022 года. В 2023 году планируется выплата компенсации от страховой компании.

Включается ли в СГД при составлении КПН за 2023 год компенсация, полученная от страховой компании по вычетам, произведенным в 2022 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Какая административная ответственность предусмотрена за несвоевременную уплату ИПН за работника?

Какие налоговые обязательства возникают у физлица-нерезидента при реализации унаследованного имущества в РК?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС

Необходимо ли переходить на ОУР в 2023 году при сдаче в аренду собственных склада и офиса?

ИП, ОУР, неплательщик НДС

Сотрудник работает неполный рабочий день с заработной платой 40 000 тенге. 

Как исчисляются и уплачиваются социальные отчисления за данного сотрудника?

ИП, ОУР, плательщик НДС

ИП в 2022 году превышен минимум оборота по НДС и уплачен штраф в размере 15% от суммы превышения за несвоевременную постановку в качестве плательщика НДС. 

Отражается ли в форме 220.00 доход, по которому применен штраф за несвоевременную постановку на учет по НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

К какой группе фиксированных активов относятся МФУ, телефонные аппараты, шредер и сетевой коммутатор?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Компания реализовала товар в четвертом квартале, но оплату не получила. 

1. Отражается ли в форме 910.00 за 2 полугодие доход по реализации товара при отсутствии оплаты? 
2. Заполняются ли строки А и В в строке 910.00.001 в данном случае?