Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудник предоставил больничный лист за период нетрудоспособности с 21.05.2019 по 09.06.2019.

1. Каков порядок расчета социальных выплат по временной нетрудоспособности? 

2. Какими документами оформляется отпуск по временной нетрудоспсобности?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП безвозмездно получил транспорт в доверительное управление от физического лица. Доверительный управляющий до конца текущего года обязан передать доходы, полученные от использования данного транспорта, Физическому лицу-учредителю доверительного управления за вычетом расходов на содержание транспорта. 

Договором предусмотрено, что доверительный управляющий вправе получать вознаграждение за доверительное управление транспортом. 

Какие налоговые обязательства возникают в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО выполнило работы по договору госзакупа в апреле 2019 года. АВР за апрель подписан заказчиком в июне 2019 года.

1. Каков порядок выставления счет-фактуры в случае, если заказчик не подписал АВР в срок?

2. Какие административные взыскания предусмотрены в данном случае? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО, плательщик НДС, приобрело легковой автомобиль у ЮЛ.

1. Относится ли НДС в зачет при покупке легкового автомобиля в качестве ОС? 

2. Какими проводками необходимо отразить приобретение автомобиля?

АО, ОУР, плательщик НДС.

АО был уплачен взнос  с КБК 206109 за участие в конкурсе на предоставление права недропользования. 

В какой строке ф.100.00 необходимо отразить платеж, оплаченный в бюджет? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО заключило договор ГПХ на оказание услуг в мае 2019 года на условную сумму 15 000 тенге.

При определении суммы к выплате бухгалтер произвел исчлисление ИПН и ОПВ в размере 10% от начисленного дохода за услуги: 15 000 -1 500 (ОПВ) -1 500 (ИПН) = 12 000 тенге.

Верно ли произведены расчеты за оказанные услуги по договору ГПХ и необходимо ли считать ОПВ с МРЗП, если доход ниже МРЗП?

1. Верно ли произведен расчет за оказанные услуги?

2. Необходимо ли исчислять ОПВ от МЗП при доходе ниже 1МЗП? 

ТОО, СНР для производителей с/х продукции и с/х кооперативов, плательщик НДС.

Предприятие занимается выращиванием и реализацией сельхозяйственной продукции физическим лицам.

Нужно ли выписывать ЭСФ при реализации сельскохозяйственной продукции физическим лицам? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО заключило трудовой договор с физическим лицом - резидентом Украины, не имеющим вида на жительство в РК.

Какие налоговые обязательства возникают при выплате доходов нерезиденту, не имеющему вида на жительство? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудник принят на работу 1 июня 2018 года. По заявлению данного сотрудника ТОО предоставило трудовой отпуск с 14 мая 2019 года по 4 июня 2019 года. 

31 мая 2019 года сотрудник подал заявление об увольнении с 5 июня 2019 года. Последним рабочим днем согласно приказу работодателя является 5 июня.

1. Какой датой произвести начисление компенсации за неиспользованный отпуск?

2. Применяется ли налоговый вычет 1 МЗП при начислении компенсации за неиспользованный отпуск? 

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП сменил место нахождения. Оплата по сложившейся ранее пени по ОПВ и СО садится на лицевые счета в районе нового места нахождения.

Каким образом можно закрыть пеню в данном случае?