Консультации

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

Казахстанская федерация по хоккею с шайбой для проведения чемпионата мира на территории РК заказала компании-нерезиденту разработку логотипа. Результат работы будет передан федерации по электронной почте ссылкой для скачивания и дальнейшего использования при проведении чемпионата мира. Оказание услуг производится непосредственно на территории РФ. Российская компания выставляет счет на оплату и акт выполненных работ.

Возникают ли налоговые обязательства у федерации за полученные услуги от нерезидента?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС. 

Возникают ли обязательства по представлению ф. 200.00 за 2018-2019 годы у налогоплательщиков применяющих СНР на основе упрощенной декларации, СНР на основне патента и СНР для крестианских и ферерских хозяйств?

ТОО, ОУР, плательщик НДС, строительная компания. 

Руководство компании использует свой личный автотранспорт. Юрист составил соглашение на использование автомобиля в производственных целях. В соглашении указано, что компания возмещает ГСМ (на основании чеков и авансового отчета), также за счет компании выдаются талоны на ГСМ, списывание происходит на основании путевых листов. Так же компания за свой счет производит ремонт автомобилей.

1. Являются ли доходом работника данные суммы? Если да, то какими налогами облагаются?

2. Можно ли взять на вычет по КПН данные расходы?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО осуществляет деятельность с июня 2018 года, а чеки ККМ начало пробивать в октябре 2018 года.

Какие штрафы предусматриваются в данной ситуации? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В начале 2013 года, компанией была произведена реализация товара другой компании на сумму условно 127 млн. тенге. Большая часть оплаты была произведена. На сегодняшний день имеется сумма задолженности, но компания оплатить задолженность не может в силу отсутствия активов.  Поскольку реализация товара была проведена пять лет назад, было принято решение списать задолженность как сомнительные обязательства.

Если компания вернет НДС на счет 1420, то сумма НДС по 1С не будет совпадать с сумой лицевого счета.

1. Какую тогда надо указать дату при корректировке суммы НДС?

2. И в какой строке в ф. 300.00 следует это отразить?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО заключило договор с физическим лицом-резидентом РФ, и договор с физическим лицом-резидентом США. Физические лица оказали услуги на территории РК и получили гонорар. Акт оказанных услуг составляется на условии суммы договора. 

1. Какие договоры в данном случае следует заключить?

2. Какие налоговые обязательства возникают по заключенным договорам? 

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО «А» арендует у ТОО «Б» производственные оборудования по выпуску строительных материалов. ТОО «Б» получило экологическое разрешение в 2017 году сроком на 5 лет. Данное экологическое разрешение поступило в ТОО с задержкой, спустя год.

ТОО «Б» в данный момент не осуществляет деятельность, так как находится в аресте. Предыдущие бухгалтера в ТОО «Б» представляли отчет ФНО 870.00 в последний раз за 4 кв. 2016 года. При этом ТОО «А» сдает отчетность за ТОО «Б» указывая нулевые значения.

Вправе ли ТОО «А» сдавать ФНО 870.00 по стационарным источникам за ТОО «Б», с учетом того что в отчете нужно писать номер и дату разрешения, а разрешение получено на ТОО «Б»?