Консультации

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Входит ли период отпуска без содержания в период расчета отпуска или компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении? Например, сотрудник принят на работу 01.05.2018 г., взял отпуск без содержания на 1 месяц с 01.09.2018 г., потом написал заявление на увольнение с 01.11.2018 г. Период расчета компенсации за неиспользованный отпуск будет с 01.05.2018 г. по 01.09.2018 или с 01.05. по 30.09.2018 г.?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Какие должны быть проводки при оплате времени простоя? Должен ли работодатель исчислять ИПН, ОПВ, СН, СО, ОСМС при оплате времени простоя?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО А занимается фармацевтической деятельностью (имеется лицензия) и торговлей книг. Теперь ТОО А планирует отделить книжный магазин от аптеки и передать ТМЗ (книги) в ТОО Б, т.е. войти в состав ТОО Б в качестве учредителя на 50% долю и ТМЗ внести в качестве уставного капитала.

Какие возникают налоговые обязательства по КПН и НДС у ТОО А и ТОО Б? ТОО Б включено в реестр владельцев магазинов беспошлинной торговли.

1. Если ИП примет сотрудника на работу с оплатой менее 1МЗП, не будет ли ошибкой или занижением отражение данных в форме 910.00?

2. Как правильно исчислить сумму соц. отчислений и медстрахования - от МЗП или от начисленной зарплаты?

ИП, СНР на основе патента, неплательщик НДС.

ИП приобрел швейные машинки для производства из стран ЕАЭС.

Вопрос:

1. Должен ли он начислить и уплатить НДС? 

2. Включается ли НДС в стоимость оборудования? 

АО, ОУР, плательщик НДС.

В НК за 2018 год имеется статья 351 "Налоговый вычет на оплату вознаграждения по ипотечным займам". В этой статье присутствует размер вычета не более 10 МРЗП. 

Действителен ли данный размер вычета на сегодняшний день? 

Как заполняются налоговые отчеты ф 200.00 и 240.00 для частных судебных исполнителей (ЧСИ)?

Определяется ли доход 910.00.01 ЧСИ, как доход полученными за оплату услуг ЧСИ за минусом затрат на аренду, коммунальные, канцелярские, командировочные затраты, начисленные и уплаченные налоги?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Как в бухгалтерском учете грамотно отразить бонусы?

ТОО продает клиентам купоны на предоставление услуг другими компаниями. Условная стоимость купона 5000тг. С компаниями, непосредственно предоставляющими услуги, у ТОО заключены договора поручения, по которым он получает комиссию в 2000тг. Таким образом, ТОО признает комиссию как доход в сумме 300 тг. и перечисляет разницу в 3000тг компании, предоставляющей услуги.

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Какой коэффициент налоговой нагрузки необходимо применять по видам экономической деятельности при производстве хлеба?

АО, ОУР, плательщик НДС. 

В штате имеется сотрудник с личным автомобилем. Организация хочет использовать автомобиль в своей деятельности. АО планирует выдавать только талоны на бензин без оплаты аренды.

Возможен ли такой порядок действий?

ТОО оплачивает аренду квартиры директору.

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО? Можно ли эти расходы ставить на вычеты?

АО, ОУР, плательщик НДС. 

У ТОО имеются учредители нерезиденты. Уставной капитал согласно уставу сформирован в сумме N тенге. Учредитель провел взнос на расчетный счет в условной сумме 100 евро и ТОО конвертирует 40 евро, оставив на счету 60 евро.  В данной операции были использованы следующие проводки:

• Для уставного фонда Дт 5110 Кт 5030 сумма N тенге;
• Перечислено от учредителя Дт 1030 Кт 3390 - 60 евро;
• Взнос учредителя в УК Дт 3390 Кт 5110 - 40 по курсу евро 415.5.

Правильно ли использованы данные проводки? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

В 2015 году были оказаны услуги индивидуальным предпринимателям, физическим лицам. Выписаны счета-фактуры, сданы отчеты по НДС и КПН за 2015 г.

В 2018 году ТОО делает ревизию дебиторской задолженности. По некоторым ИП и ФЛ нет подписанных актов выполненных работ и актов сверки. Однако эти суммы были отражены в налоговых отчетах, но не оплачены покупателями. Каким образом можно списать такую задолженность, по которой нет подписанных документов, но срок истек. Можно ли списать за счет не распределенного дохода прошлых лет?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Компания рефинансировала ранее полученный заем в другом банке под более низкий процент. Имеет ли право компания брать на вычеты по КПН сумму вознаграждения по займу, полученному на рефинансирование другого займа?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО А заключило договора на поставку ТМЦ . Согласно условиям договора ТОО А выставляет счет-фактуру на "Доплату согласно повышения курса евро к договору поставки оборудования".

Вопрос:

1. В данной ситуации ТОО предоставляет только счет-фактуру? Оформляется ли дополнительно накладная?

2. Облагается ли данный вид доплаты? Нужно ли отразить НДС в счет-фактуре?

3. Если по условиям данного договора образуется пеня за несвоевременную оплату ТОО Б, то нужно ли отражать ее в счет-фактуре? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС. 

У ТОО имеются должники - нерезиденты из Узбекистана. Для взыскания задолженности ТОО необходимо обратится в соответствующие органы находящиеся по месту регистрации нерезидентов. Для этих целей, планируется заключить договор ГПХ с нерезидентом на оказание юридических услуг по исполнению решения Арбитража на территории Узбекистана. 

Каков порядок налогообложения доходов физического лица нерезидента при оказании услуг для компании резидента? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО имеет на балансе ОС и ТМЦ которое он планирует реализовать по сниженной цене. Так как активы не участвуют в процессе производства, сумма  их амортизационного отчисления равна нулю.  

На основании каких документов ТОО имеет право произвести обесценивание ОС и ТМЦ? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС. 

Удерживаются ли алименты с компенсации при увольнении в 2018 году? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО, резидент РК, заключило договор с Испольнителем из Чешской Республики на оказание услуг по изготовлению и предоставлению технической и эксплутационной документации к оборудованию. Оборудование было приобретено у другого поставщика. Документация будет разработана и предоставлена на английском языке в электронном виде. 

Попадают ли данные услуги в перечень услуг по пп.3 п.1 ст 644 НК РК? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО выписана счет-фактура по экспорту в которой была допущена ошибкав цене. В день выписки цена в счет-фактуре меняется и составляет 101.12 долларов за тонну, следовательно приложение переписывается и партнер-нерезидент был уведомлен об этом. Партнер-нерезидент предоставляет отчет в своей стране по месту регистрации по форме 328.00. После этого отправляет форму нам. После проверки данного документа выясняется что документ оформлен по первой, ошибочной, счет-фактуре. С момента выписки первоначальной счет-фактуры прошло уже почти два месяца. 

Возможно ли выписать дополнительную счет-фактуру на экспорт спустя стоклько времени в этом случае?