Консультации

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

ТОО заключил договор ГПХ с физлицом на оказание услуг. Договор заключен на срок 6 месяцев и оплата за месяц составляет 16 667 тенге.

Как правильно рассчитать ИПН и ОПВ с дохода физлица по договору ГПХ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Несколько работников ТОО являются резидентами РФ, один имеет вид на жительство в РК, у других - паспорт РФ.

Какие налоговые обязательства возникают при выплате дохода работнику-нерезиденту?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП импортировал товар. Доставка товара осуществлена юридичеким лицом-нерезидентом. Оплата за доставку произведена ИП с личного счета.

Должен ли ИП оплачивать КПН с дохода нерезидента от оказания услуг по международной перевозке?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

При перевозке транспортной компанией был поврежден товар на определенную сумму. В качестве компенсации на такую же сумму транспортная компания выдала сертификат на оказание транспортных услуг.

Как отразить в учете сертификат на получение услуг перевозчика взамен поврежденного товара?

ГКП, ОУР, плательщик НДС.

В спортивной школе имеется в штате постоянная команда. Заработная плата членов команды зависит от занятого места на соревнованиях.

1.Как вести учет рабочего времени работников-спортсменов?

2.Когда прекращается выплата доплаты за выигрыш на соревновании?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО реализовало на экспорт товар покупателю из РФ на условиях «DDP». Покупатель отказывается уплачивать НДС на территории РФ.

Вправе ли ТОО реализовать товар нерезиденту из РФ с НДС 12%?

АО, ОУР, плательщик НДС.

АО на основании изменений в Предпринимательский кодекс приняло решение и оповестило контрагентов о дальнейшем представлении первичных документов без печати, только за подписью руководителя.

Является ли отсутствие печати в первичных документах основанием для исключения из вычетов по КПН?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации

ТОО зарегистрировано 2 октября 2019 года, заявление на применений СНР на основе упрощенной декларации подано 4 октября 2019 года. В уведомлении на заявление указано, что дата применения СНР с 1 ноября 2019 года.

Необходимо ли за период до 1 ноября 2019 года представить форму 100.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Выданы в подотчет наличные деньги из кассы для расточки детали. В чеке не указаны ИИН физ.лица, зарегистрированного в качестве ИП, вид услуги.

1. Вправе ли ТОО принять чек к учету?

2. Обязан ли ИП, оказавший услугу, предоставить чек ККМ и акт выполненных работ?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

В ТОО принят на работу работник с окладом в размере 1 МЗП. Работник предоставил заявление на применение стандартного вычета в размере 1 МЗП.

В каком размере исчисляются налоги, взносы и отчисления с заработной платы 1МЗП?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Каков порядок выписки исправленного ЭСФ к дополнительному?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО занимается строительством жилых комплексов. До момента передачи покупателям квартиры, нежилые помещения и парковочные места числятся на счете 1320. На основании акта гос.приемки производится выпуск готовой продукции.

Возникает ли обязательство по налогу на имущество до момента передачи продукции покупателям?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В ТОО работнику, достигшему пенсионного возраста, начислена заработная плата за ноябрь 2019 года. Было произведено исчисление ОПВ и уплата в ЕНПФ. Сотрудник не обращался в ЦОН для оформления пенсии по возрасту.

1. Правомерны ли действия бухгалтера?

2. Каким образом произвести возврат уплаченных ОПВ за работника?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания-покупатель импортировала товар из страны ЕАЭС. Отсутствует талон о прохождении таможенной границы.

Какая дата является датой оприходования товара и датой для исчисления НДС?

Некоммерческая организация, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Организация заключила договор с банком для оплаты услуг клиентами через приложение банка платежными картами. Оплата поступает за минусом комиссии 2%.

1. Как отразить в учете поступление оплаты покупателей через приложение банка за минусом комиссии?

2. Как отразить в 1С внос наличных через терминал на корпоративную бизнес-карту?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Какие документы должна представить работница, являющаяся многодетной матерью и награжденная Алтын алқа, Күміс алка, орденом материнская слава, Мать-героиня?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС

ТОО предоставляет услуги проживания нерезиденту на территории РК.

Какие налоговые обязательства возникают, кроме выписки АВР и ЭСФ?
 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО со среднегодовой численностью работников не более 250 человек, не публичная организация. СГД составляет свыше 3 млн. МРП в год.

Обязано ли ТОО проводить ежегодную аудиторскую проверку?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО  передало в ремонт  автомобили  на СТО. СТО предоставляет накладную на запчасти и АВР на установку запчастей. 

1. Вправе ли ТОО приходовать данные запчасти? 
2. Необходимо ли на основании АВР списывать запчасти и их установку на расходы периода?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО приобрело земельный участок у физического лица в 2018 году. В годовой налоговой отчетности данный земельный участок отражен в приложении 100.01 с кодом вида расхода «7» в разделе «Прочие». В форме 100.00 земельный участок не отнесен на вычеты.

Правильно ли оформлены форма 100.00 и приложение 100.01?