Как отразить корректировку оборотов в целях КПН и НДС у поставщика и покупателя?
ТОО заключило договор на оказание услуг в начале 2019 года, в котором предусмотрено, что при превышении оговоренного договором объема поставщик пересчитывает цену (тариф) и ТОО получает скидку на весь год. В связи с превышением объема услуг было подписано дополнительное соглашение о пересчете цены (тарифа) за проделанные услуги с начала года.
1. Как произвести корректировку оборотов по КПН у поставщика и покупателя в форме 100.00?
2. Как произвести корректировку оборотов по НДС у поставщика и покупателя в форме 300.00?
КПН (ФНО 100.00) в отношении поставщика и покупателя:
В соответствии с положениями ст. 286 Налогового кодекса РК корректировкой признается увеличение или уменьшение размера дохода или вычета отчетного налогового периода в пределах суммы ранее признанного дохода или вычета в случаях, установленных ст. 287 Налогового кодекса РК.
Согласно положениям пп. 4) п. 1 ст. 287 Налогового кодекса РК доходы или вычеты подлежат корректировке в т.ч. в случаях скидки с цены, скидки с продаж.
Учитывая положения п. 4 ст. 287 Налогового кодекса РК, корректировка доходов и вычетов производится в том налоговом периоде, в котором наступили случаи, указанные в п. 1 ст. 287 Налогового ...
Этот документ придет на Вашу электронную почту сразу после оплаты. 200 тенге