Авторские материалы, размещенные на сайте, выражают экспертное мнение и носят рекомендательный характер. Материалы основаны на нормативных актах, действительных на момент публикации.

Как отразить в 1С реализацию товара нерезиденту при получении аванса в иностранной валюте?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО реализовало товар нерезиденту. Поступил аванс в иностранной валюте.

1. Как отразить в 1С поступление аванса в иностранной валюте?

2. В какой валюте отразить реализацию товара и выписку ЭСФ в случае, если аванс поступил в иностранной валюте?

В 1С по умолчанию установлена валюта регламентированного учета – тенге, при отражении операций в иностранной валюте программой будет произведен пересчет в тенге согласно заданному курсу.

Поэтому перед отражением операций в иностранной валюте необходимо проверить курс валюты на дату совершения операции в справочнике «Валюты» раздела «Банк и касса» - «Справочники и настройки».

Кроме того, необходимо в 1С произвести настройку учета курсовой разницы в части учета стоимости запасов при приобретении Для этого в разделе «Предприятие» - «Учетная политика» - «Учетная политика (бухгалтерский учет)» надо установить признак «Определять стоимость приобретения активов по курсу аванса», согласно которому поступление активов в иностранной валюте будут учитываться по курсу авансов.

Расчет курсовых разниц настраивается с помощью регистра сведений «Счета с особым порядком переоценки (бухгалтерский учет)», находящегося в разделе «Предприятие» - «Учетная политика».

В 1С поступление аванса от иностранного покупателя за реализованные экспортные товары или оказанные услуги отражается документом «Платежное поручение (входящее)» с видом операции «Оплата от покупателя» в валюте договора с покупателем по курсу валюты на день платежа.

В случае поступления части платежа после реализации товаров при проведении документа «Платежное поручение (входящее)» рассчитывается автоматически курсовая разница по денежным статьям, отраженным в иностранной валюте.

Датой совершения операции при предоплате является дата получения или выплаты авансового платежа, если отгрузка или приобретение товаров совершены по предоплате; или дата отгрузки, или перехода права собственности на товары, в случае если оплата за товары производится после.

В программе 1С документ «Реализация ТМЗ и услуг» формируется в валюте, установленной в разделе «Взаиморасчеты» в поле «Валюта», выбранного договора с контрагентом. Покупателю выписывается накладная на отпуск запасов на сторону и счет-фактура в валюте заключенного договор. В момент оформления документа в иностранной валюте необходимо убедиться, что в конфигурации для даты совершения оборота установлен рыночный курс обмена валют.

При проведении документа реализации формируются проводки на счетах бухгалтерского учета и записи в регистры накопления в тенге по курсу, установленному на дату документа «Реализация ТМЗ и услуг».

На основании проведенного документа реализации при помощи командной кнопки «Ввести счет-фактуру» создать документ «Счет-фактура (выданный)». Документ автоматически будет сформирован в валюте взаиморасчетов, для изменения валюты документа на тенге необходимо снять признак «Подтвержден документами отгрузки», при помощи гиперссылки «Цена и валюта» в поле «Валюта» документа выбрать KZT и установить признак «Пересчитать цены по валюте».

В документе «Счет-фактура (выданный)» после изменения валюты документа произойдет перерасчет в тенге по курсу, установленному для валюты взаиморасчетов. После изменения валюты документа необходимо установить признак «Подтвержден документами отгрузки».

Размер облагаемого оборота и сумма НДС по счету-фактуре, оформленном в тенге по сделке в иностранной валюте, в регистре накоплений «Сведения о счетах-фактурах выданных» отражаются в национальной валюте.

При помощи гиперссылки «Создать ЭСФ» формируется электронный счет-фактура, в котором автоматически в поле «Валюта» будет установлено значение KZT.

Таким образом, если реализация товара нерезиденту согласно заключенному договору производится в валюте, то выписку ЭСФ в тенге необходимо произвести с применением рыночного курса обмена валюты, определенного в последний рабочий день, предшествующий дате совершения оборота согласно п.6 ст.380 НК РК.

 

Есть вопросы?

Получите профессиональную консультацию