Авторские материалы, размещенные на сайте, выражают экспертное мнение и носят рекомендательный характер. Материалы основаны на нормативных актах, действительных на момент публикации.

Как отразить в 1С удержания с доходов физлиц по договору ГПХ для формы 910.00?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Как отразить в программе 1С начисления ОПВ, ИПН и взносов на ОСМС с доходов физлиц по договору ГПХ для корректного отражения в форме 910.00?




Поступление услуг физических лиц по договорам ГПХ в программе 1С отражается документом «Поступление ТМЗ и услуг». В карточке контрагента обязательно должно быть указано значение «Физическое лицо», а также отражены все реквизиты и настройки. Некорректно или введенные не полностью данные в карточке физлица влияют на расчет налогов, отражение в учете и налоговой отчетности.

На основании документа «Поступление ТМЗ и услуг» создается документ «Расчет налогов при поступлении активов и услуг» с видом расчета «Прочие доходы, облагаемые у источника выплаты», данные заполнятся автоматически. 

Настройки данного вида расчета необходимо проверить в справочнике «Начисления организации». Для корректного исчисления налогов, отражения в бухгалтерском учете и налоговой отчетности в расчете «Прочие доходы, облагаемые источника выплаты» должны быть для каждого вида налога (взноса, отчисления) установлены соответствующие признаки «Облагается целиком» или «Не облагается целиком». 

Согласно действующему законодательству с доходов физлиц, оказывающих услуги по договору ГПХ, удерживаются ИПН 10%, ОПВ 10%, взносы на ОСМС 2%. Дополнительно необходимо проверить настройки в справочнике «Сведения о ставках ОСМС», должно быть установлено значение ставки взносов на ОСМС с видом дохода «Доходы от налогового агента».

Для правильного расчета ОПВ, ИПН и взносов на ОСМС с доходов физлиц, оказывающих услуги по договору ГПХ, в документе «Расчет налогов при поступлении активов и услуг» необходимо установить признаки «Учитывать ОПВ», «Учитывать ИПН», «Учитывать ВОСМС».

На основании документа «Расчет налогов при поступлении активов и услуг» отражается «Платежное поручение (исходящее)» с видом операции «Расчеты по доходу от разовых выплат с контрагентами» - оплата за физлицу за услуги по договору ГПХ. 

После проведения документов сформируются бухгалтерские проводки, а также отразятся записи в регистрах накопления (взаиморасчеты, доходы, налоги, отчисления). 

Для корректного отражения данных о доходах физических лиц, оказывающих услуги по договорам ГПХ, и удержаний (ОПВ, взносов на ОСМС, ИПН) в форме 910.00 необходимо проверить настройки «Учетной политики (налоговый учет)», а также проверить последовательность отражения операций по учету в течение налогового периода.

Сервис для ИП на упрощёнке

Есть вопросы?

Получите профессиональную консультацию