Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО произвело реконструкцию транспортного средства путем замены одной из частей более совершенным механизмом. 

1. Необходимо ли увеличивать балансовую стоимость транспорта на сумму произведенных расходов?

2. Необходимо ли оприходовать замененную запчасть автротранспорта, либо же ее можно списать? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

По договору между двумя резидентами РК организация спортивных мероприятий проводится не на территории РК. 

Являются ли услуги в сфере физической культуры или спорта, оказанные не на территории РК, облагаемым оборотом по реализации? 

АО, ОУР, плательщик НДС.

В процессе выполнения работ по эксплуатации и обслуживанию районов падения отделимых частей ракетоносителей у компании возникают материальные блага в виде лома цветных металлов, которые предприятие сдает в пункты приема металлолома.

Количество этого металла определяется в момент сдачи в пункте приема.

1. Необходимо ли оприходовать собранный лом металла и оформлять сдачу металла как реализацию? 

2. Какими документами необходимо оформлять данные операции?

3. Какие налоговые обязательства возникают у компании в данной ситуации?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО приняло на работу сотрудника - гражданина РФ.

Какие документы необходимо оформлять при принятии на работу гражданина РФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО сдает в аренду спецтехнику нерезиденту на территории страны ЕАЭС.

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО?

ИП с 1 июля 2019 года  перешел на ОУР.

Каков порядок расчета налога на имущество при заполнении формы 701.01?

ТОО, СНР на упрощенке , плательщик НДС.

Предоплата за услуги поступила в 1-ом полугодии. Акт выполненных работ подписан во 2-ом полугодии после выполнения работ.

Необходимо ли предоплату за услуги включить в доход, указанный в форме 910.00 за первое полугодие? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудник предоставил чеки ККМ на сумму 200 000 тенге за стоматологические услуги и заявление с просьбой о применении налогового вычета на медицину при исчислении ИПН.

Медицинские услуги оплачены работником самостоятельно. 

Каким образом необходимо применить вычет на медицину и отразить это в 1С?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО реализовало товар в конце 2017 года, однако 50% от суммы оплаты не были получены. Суд признал вину заказчика. Частный судебный исполнитель (ЧСИ) перечислил сумму долга и неустойку в адрес ТОО в первом полугодии 2019 года. До получения суммы ТОО перешло на ОУР.

1. Какими проводками отразить сумму, перечисленную ЧСИ?

2. Какими проводками закрыть дебиторскую задолженность заказчика?

3. Облагается ли налогами неустойка?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В п. 6 ст. 453 НК РК указано, что «при реализации импортером товаров, ввезенных с территории государств-членов ЕАЭС на территорию РК, счет-фактура в электронной форме выписывается не позднее 20 числа месяца, следующего за налоговым периодом».

Необходимо ли согласно данной статье реализовать весь импортированный товар не позднее 20-го числа месяца, следующим за налоговым периодом?

АО, ОУР, плательщик НДС.

Необходимо ли выписывать ЭСФ по услугам, оплаченным физическим лицом банковской картой?

Жилищно-строительный кооператив, ОУР, неплательщик НДС.

Жилищно-строительный кооператив (ЖСК) приобрел частный дом с земельным участком в августе 2018 года. Земельный налог и налог на имущество не были оплачены. 

ЖСК заключил со строительной компанией договор на строительство жилого комплекса на данном участке. 

1. Применима ли ст. 289 НК РК при налогообложении ЖСК? 

2. Каковы ставки налога на имущество и земельный налог в г. Астана?

Достаточно ли наличия АВР, полученного через портал госзакупок, для выписки счет-фактуры или же необходимо получение АВР от поставщика на бумажном носителе?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО реализует физическому лицу в розницу товар, включенный в перечень изъятий. При реализации товара ТОО выдает чек ККМ выписывает расходную накладную в 1С. 

Каким образом выписать ЭСФ физическому лицу в этом случае, при том, что отсутствуют данные ИИН?

Какими проводками в 1С отразить оплату административного штрафа через терминал?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

На территории компании находилось имущество, которое не числилось в бухгалтерском учете. 

Данное имущество было украдено, виновное лицо на основании акта обязалось возместить ущерб. 

Какими проводками можно отразить кражу списанных запасов, а также возврат ущерба за счет виновного лица?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобретает билеты сотрудникам, работающим вахтовым методом, путем оплаты через корпоративную банковскую карту. 

Суммы по возвращенным билетам поступают на корпоративную карту за минусом суммы штрафа. 

Необходимо ли в 1С проводить операцию поступления ТМЗ и услуг по возвращенным билетам, а также отражать возврат денежных средств по банку за минусом штрафных санкций? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО импортирует товары из стран, не входящих в ЕАЭС. Товар предоставлен в кредит, оплату за него необходимо произвести в течение 90 календарных дней с момента отгрузки с завода-продавца. По контракту, поставка осуществляется на условиях FCA - город завода-продавца. 

Перевозчик предоставил письмо о том, что товар отгружен со склада продавца 18 мая 2019 года.

Продавец предоставил экспортную декларацию на товары, прошедшие таможенную очистку 17 июня 2019 года, а также копию ж/д накладной без указания даты.

Бухгалтер ТОО оприходовал товары, как «Товары в пути», 18 мая 2019 года.

Верно ли определил бухгалтер дату прихода «Товары в пути»? 

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

Какими налогами облагается начисление суточных сверх установленной нормы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Можно ли выписать исправленный ЭСФ к дополнительному для изменения даты совершения оборота?