Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО для оказания услуг по обучению заключает с физическими лицами договоры ГПХ. 

1. Имеются ли ограничения по срокам заключения договоров ГПХ с физическими лицами?

2. Необходимо ли работодателю исчислять ОСМС, социальные отчисления и социальный налог с доходов физических лиц по договорам ГПХ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Работнику ТОО предоставлен грузовой автотранспорт для использования в личных целей. Поставщик услуг выставил ТОО счет-фактуру за проезд по платной дороге. Компания оплатила задолженность. Работник согласен на удержание из заработной платы оплаты за проезд по платной дороге.

Как оформить в 1С удержание задолженности работника из заработной платы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО заключило договор с компанией-нерезидентом на транспортно-экспедиторских услуг. В АВР услуги указаны как «организация авиаперевозки груза». 

1. Какие налоговые обязательства возникают при выплате дохода нерезиденту?

2. Можно ли применить конвенцию во избежание двойного налогообложения?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО заключило договор ГПХ с физлицом на аренду автотранспортного средства.

1. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО и физлица по договору аренды?

2. Исчисляется ли ОПВ с доходов физических лиц по договорам аренды?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

На балансе ТОО числятся полностью самортизированные основные средства, но находятся в использовании. 

1. Необходимо ли проводить переоценку и принятие к учету самортизированного основного средства?

2. Вправе ли ТОО провести переоценку самостоятельно?

3. Как отразить в 1С увеличение стоимости и срока службы основных средств?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО заключило с заказчиком договор на проведение официальных мероприятий. В смету расходов включены расходы на проживание и проезд приглашенных гостей из разных городов.

Может ли ТОО взять на вычеты данные расходы?

Вправе ли ТОО отнести в зачет НДС по произведенным расходам?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО импортировало товар из РФ. Оплачен НДС за ввезенный товар 18 сентября 2019 года. 19 сентября 2019 года представлены заявление на ввоз и декларация формы 320.00. Уведомление о подтверждении факта уплаты косвенных налогов получено 2 октября 2019 года.

В форме 300.00 какого налогового периода необходимо отразить НДС по импорту в зачет?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В рамках договора оказания рекламных услуг ТОО приобретена металлическая конструкция для наружной рекламы.

Признается ли основным средством или в составе запасов данная конструкция?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобретены две радиорелейные антенны. После установки и принятия к учету в качестве основных средств принято решение временно не использовать антенны. Одна антенна после демонтажа хранится на складе, другая - выведена из работы и находится на территории.

Начисляется ли амортизация в период простоя основных средств?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

За 2 и 3 кварталы 2019 года сложилось превышение суммы НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога.

Как отражается превышение НДС в зачет над суммой начисленного налога в форме 300.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Компания является владельцем доли участия в уставном капитале иностранной компании. В бухгалтерском учете доля участия отражена как инвестиции. Принято решение реализовать долю участия физическому лицу-резиденту. 

Какие налоговые обязательства возникают при продаже доли участия в уставном капитале компании-нерезидента?