Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС. 

Логистическая компания перевозит товар компании с элеватора до станции назначения. В 2017 и 2018 годах, когда возможно было выписывание счет-фактур на бумажном носителе, логистическая компания выписывала, например за декабрь месяц - Акт выполненных работ и с/фактуру 30-31 декабря, хотя данные получала 25 января следующего года, т.к. она использует данные КТЖ, которое дает их только к 25 января. В связи с переходом на электронные с/фактуры - как теперь быть?

1. Возможно ли выписывать счет-фактуру после 25 января, а АВР 30 декабря, в связи с переходом на ЭСФ?

2. В случае если возможно, то надо ли в годовом отчете затраты относить на декабрь, а в форме 300.00 по НДС в январе, с учетом расхождений между оборотами? 

3. Как правильно отразить затраты за январь следующего года согласно счет-фактуре?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО имеет в собственности помещение. ТОО планирует заключить договор доверительного управления на безвозмездной основе с ИП. 

Вопрос:

1. Кто в данном случае обязан платить налог на имущество?

2. Может ли ИП на упрощенной декларации быть доверительным управляющим?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО при подготовке к годовому отчету по форме 100.00 произвело переброску излишне уплаченных сумм налогов и пени. Бухгалтер совершил переброску посредством КНП, где пеня социального налога перешла на сумму социального налога, а сумма излишне уплаченного налога на транспорт перебросила на сумму социального налога и сумму КПН. 

Вопрос:

1. Как данные переброски будут отражаться в декларации 100.00 в расходной части по строке 100.00.016, на увелечение или на уменьшение расхода по налогам? 

2. Считается ли переброска таким же образом как и уплата налога?

ИП, ОУР, плательщик НДС.

ИП реализовал нежилое здание за скажем 5 500 000 тенге, первоначальная стоимость 4 000 000 тенге. Амортизация проведена 800 000 тенге, остаточная стоимость 3 200 000.

Вопрос:

1. Какая будет прибыль и расход при реализации? 

2. Какие нужно использовать проводки?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

ТОО приняло решение о присвоении вторичного вида деятельности для осуществления грузовых перевозок посредством автотранспорта. Услуги по перевозкам ТОО оказывает на территории РК.

Вопрос:

1. Какие правила ведения учёта грузовых перевозок и их документальное оформление?

2. Какие проводки применять в 1С?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО занимается реализацией лекарственных средств посредством розничной торговли. Товар входит в перечень изъятий.

Вопрос:

1. Обязан ли поставщик представлять ЭСФ по обороту за день по каждому виду товара?

2. И при необходимости представлять дополнительные ЭСФ?

ТОО, ОУР, неплтаельщик НДС. 

ТОО выбрал общеустановленный режим налогообложения, без подачи заявления в налоговую. Насколько знает ТОО, общеустановленный режим налогообложения ставится по умолчанию если ТОО не написало заявление о противном. 

Необходимо ли уведомить налоговую о выборе перехода ТОО на ОУР?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО обязано вернуть предоплату контрагенту за непредоставленный товар, но данные по местанохождению контрагента отсутствуют. Предоплата была внесена в 2012 году. 

1. Вправе ли ТОО взять данную предоплату на прочие доходы? 

2. Какую операцию применить в 1С и в какой строке отразить в декларации по КПН?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО реализует товары с июля. Учет в 1С не введтся до декабря месяца, ввиду отсутствия программы. Чеки выписываются через раз, оплата за товар происходит наличным и безналичным расчетом. 

Может ли ТОО при предоставлении формы 100.00 применить кассовую книгу за 2018 год и посчитать доходы?   

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО один раз в год осуществляет импорт товара из Китая в РК.

Какие платежи и отчеты необходимо предоставить ТОО в налоговые органы и НБ РК? 

ТОО, СНР на упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО является гостиничным комплексом.

Вопрос:

1. В праве ли ТОО в случае отказа гостя на получение счет-фактуры, признать данные действия на счет 3510? 

2. В праве ли ТОО относить на прочие расходы предоставляемые дополнительные услуги и признать на счет 6280? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудница находилась в отпуске по уходу за ребенком с августа 2017 года до 12 декабря 2018 г. 

12 декабря сотрудница подает заявление на очередной трудовой оплачиваемый отпуск на 30 календарных дней за отработанный период с 2016 по 2017 год, затем в повторном порядке подает заявление на отпуск по уходу за ребенком.

Применяется ли вычет 1 МЗП при начислении отпускных?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Организация закупила подарки детям сотрудников (новогодние кульки с конфетами) и издало приказ об отнесении этих подарков на доходы с обложением налогов и социальными платежами. 

Вопрос являются ли эти подарки доходом работника и как это отразить в 1С?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО было приобретено сырье в виде упаковочной пленки с фирменным логотипом для производственного процесса. Сырье было приобретено в РФ. При получении сырья был обнаружен дефект связанный с тем, что при оформлении заказа не были учтены требования по изготовлению. В связи с этим, данное сырье не подлежит использованию в производстве и возврату поставщику. 

Вопрос:

1. Как правильно отразить списание в налоговом и бухгалтерском учете непригодное к использованию сырье и какие будут проводки?

2. Как это отразится на НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. 

ТОО сдает в аренду цех, находящийся в здании основного производства.

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО-арендодателя и у ИП-арендатора?  

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО, вид деятельности - автомойка. 

Обязано ли ТОО применять ККМ с ФПД для данного вида деятельности? И если да, то с какой даты? 

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

С 1 января 2019 года пенсионные отчисления для работника будут составлять 10% и дополнительно 5% отчисления от предприятия. 

Уплата пенсионного взноса в размере 5% это обязательное условие или добровольное? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Денежные средства были выданы в подотчет. Для закрытия подотчета осутствуют документы, поэтому списание задолженности работника перед работодателем, планируется произвести по приказу, с обложением всех налогов.

Как оформить приказ на списание? 

АО, ОУР, плательщик НДС.

Как часто должна обновляться учетная и налоговая политика организации? 

Кто разрабатывает учетную и налоговую политику в АО? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО приобретает авиабилеты в авиакассе для проезда в командировку своего сотрудника по безналичному расчету. Билеты передаются сотруднику. 

Какими проводками провести данную операцию, чтобы сумма билета отразилась в авансовом отчете работника по командировочным расходам?