Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО выставило ЭСФ по реализованным услугам за март в апреле, с датой оборота по реализации 31 марта.

В каком квартале следует отразить данные доходы в ф. 300.00 и оплатить НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Счет-фактура был выписан 3 апреля 2019 года по курсу тенге к рублю 5,8. Отметка в талоне о прохождении границы проставлена 6 апреля 2019 года, на тот момент курс валюты составлял 5,81.  Право собственности на товар перешло в момент принятия товара на склад 9 апреля 2019 года по курсу 5,82.

При импорте товара из стран ЕАЭС ТОО признает дату приема товара на склад датой совершения облагаемого импорта, так как согласно договору право собственности на товар переходит в момент принятия товара на склад покупателя.

1. Можно ли признать дату приема товара на склад покупателя как дату совершения облагаемого импорта?

2. По какому курсу должны быть оприходованы приобретенные запасы?

Вопрос касается как сотрудников компании, так и лиц, не находящихся в штате компании.

В штате компании имеются сотрудники, и лица не находящиеся в штате компании.

В каких строках формы 200.00 необходимо отобразить удержанные суммы ОПВ и ИПН с физических лиц по договорам ГПХ? 

В ТОО был принят новый сотрудник по совместительству. Данный сотрудник является пенсионером.

Какими налогами и отчислениями облагается доход данного сотрудника?

Какими проводками следует отразить полученный от банка кредит и списание вознаграждения по данному займу?

Приказом Министра финансов РК от 22 апреля 2019 года № 370 утверждены Правила выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур (ИС ЭСФ)и его формы.

Какие изменения коснулись порядка заполнения ЭСФ с апреля 2019 года?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

1. Какие налоговые обязательства возникают у организации при получении услуг авиаперевозок, осуществляемых нерезидентом РК? 

2. Необходимо ли исчислять КПН у источника выплаты исходя из общей суммы оплаты нерезиденту? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО работает по МСФО. Доставка продукции до склада покупателя входит в себестоимость продавца.

Какими проводками нужно отразить доставку продукции, входящую в себестоимость товара?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО образовано в мае 2018 года, а со 2 августа 2018 года является плательщиком НДС.

Поставщики коммунальных услуг, плательщики НДС, предоставили АВР от 31 июля 2018 года и выставили ЭСФ после 2 августа 2018 года.

Может ли ТОО взять в зачет НДС по данным услугам если на момент педоставления услуг ТОО не являлось плательщиком НДС? 

Некоммерческая организация (фонд) имеет на балансе квартиры. Часть квартир переданы работникам в служебное пользование по договору найма (безвозмездно) на период исполнения служебных обязанностей, остальная частьнаходится на балансе организации.

1. Является ли фонд плательщиком налога на имущество, переданного работникам?

2. Какая ставка будет применятся в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В полученном компанией ЭСФ в графе "наименование товара" и в графе "товар" прописано идентичное наименование товара.

Вправе ли организация при дальнейшей реализации данного товара менять его наименование?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

1. Как правильно распределить сумму НДС при раздельном ведении учета?

2. Нужно ли в этом случае отражать один расход в двух отдельных формах 300.00? 

3. Как при этом следует применять льготу согласно ст. 411 НК РК?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

У АО нет разрешения на плату за эмиссию по вывозу ТБО (твердый бытовые отходы). 

Как рассчитать по количеству работников суммы платы за эмиссию?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

При оптовой реализации импортированного товара, покупатель отказывается себя идентифицировать.

Кто несет ответственность в данной ситуации? 

Можно ли выписывать ЭСФ без указания ФИО покупателя? 

АО, ОУР, плательщик НДС.

В компанию принят сотрудник-пенсионер по выслуге лет, не достигший пенсионного возраста. 

Необходимо ли с начисленных доходов данного сотрудника производить исчисление ОПВ, ОППВ и ОСМС в 2019 году?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО экспортирует в Москву товар, входящий в перечень изъятия. Покупатель - ООО с Москвы - не будет оплачивать НДС, и в свою очередь наше ТОО берет на себя оплату НДС по данному экспорту.

1) Если НДС берет на себя наша сторона, значит ли это, что счет-фактуру не нужно регистрировать в ДГД?

2) Где следует отражать данный экспорт с начисленным НДС в форме 300.00?

3) В какой валюте необходимо делать выгрузку счет-фактур, в рублях или в тенге? Оборот не облогается по нулевой ставке, но реализация происходит в рублях.

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО выписало заказчику АВР, формы 2B и ЗКС 27 марта 2019 года. Заказчик подтвердил данные работы и подписанные документы вернул 5 апреля 2019 года. Бухгалтер на основании данных документов выписал ЭСФ 5 апреля 2019 года.

В каком квартале следует отразить оборот по реализации в ф. 300.00? 

Какие налоговые обязательства возникают у детского сада с частичным государственным участием?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП оказало услуги для ТОО в 2017 году. Оплата была произведена в 2017 году через банк, налог от полученного дохода в виде 3% был оплачен, также была сдана отчетность, но при этом не был выписан счет-фактура. В 2019 году данное ТОО просит выписать счет-фактуру, но с 2018 года деятельность ИП приостановлена. У ИП также имеется ТОО но основе упрощенной декларации. 

1. Как поступить ИП в данной ситуации?

2. Можно ли создать договор передачи долга ИП для имеющегося ТОО и выписать счет-фактуру?

3. Какие налоговые обязательства возникают в данном случае?

От поставщиков был получен ЭСФ по импортированному товару, где были указаны признак происхождения товара и номер декларации. 

Нужно ли при реализации данного товара, входящего в перечень изъятий, указывать признак происхождения и номер декларации в ЭСФ?