Консультации

ТОО, ОУР, неплательщик НДС. Компания предоставляет рекламные услуги в сети интернет.

ТОО планирует заключить договор о предоставлении рекламных услуг с компанией-нерезидентом. В соответствии с приложением №18 п. 28 Договора о ЕАЭС взимание косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг осуществляется в государстве-члене, территория которого признается местом реализации работ, услуг. Местом реализации работ, услуг признается территория государства-члена, если налогоплательщиком этого государства-члена приобретаются: рекламные услуги и пр. (п.п.4 , п. 29 приложения № 18). Также в соответствии с НК РФ в случае реализации российским компаниям электронных услуг иностранная компания обязана встать на учет по НДС в РФ ( ст.174-2- Кодекса РФ) и уплатить НДС в бюджет РФ, что также регламентировано Приложением № 18 Договора о ЕАЭС. 

1. Верна ли логика ТОО, что при постановке на учет по НДС в РФ, в сумму оплаченную за услуги будет входить НДС, и из данной суммы ТОО вычисляет 20% НДС и оплачивает в бюджет РФ? 

2. Необходимо ли после завершения работ согласно договору выписывать ЭСФ с отметкой без НДС, так как ТОО является неплательщиком НДС?

3. Необходима ли постановка на учет по НДС в РК, в связи с постановкой на учет в РФ? 

4. Какие имеются плюсы и минусы постановки на учет по НДС в РК?

Читать далее
            
        

ТОО, СНР для производителей с/х продукции, аквакультуры и сельских потребительских кооперативов, плательщик НДС.

Две компании планируют провести посевные работы и уборку урожая. У первой компании есть земля, а у второй техника, оборудование, персонал, средства. После сбора урожая - 20% перейдут в собственность первой компании, а оставшиеся 80 % во вторую компанию.

1. Будет ли оприходованный урожай относится в собственность компании предоставляющей землю или в собственность компании предоставляющей технику?

2. Каким образом будет осуществляться передача собранного урожая из одной компании в другую?

3. Можно ли оприходовать урожай параллельно в обе компании?

4. Какие налоговые обязательства возникают в данном случае?

Читать далее
            
        

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

На балансе компании числится земельный участок. Остаточная стоимость по бухгалтерскому учету по состоянию на 31 октября 2017 года условно составляет 2 000 000 тенге. После проведения переоценки 15 ноября 2017 года сумма составила 1 00 000 тенге. После переоценки по бухгалтерскому учету остаточная стоимость по состоянию на 31 декабря 2017 года составила 3 000 000 тенге. В 2018 году была осуществлена реализация участка на сумму 3 000 000 без НДС. В связи с тем, что земля не является амортизируемым активом, ТОО не отражает в приложении 100.02 данные по участку.

Можно ли рассчитывать доход от прироста в стоимости при реализации земельного участка от стоимости переоценки? 

 

 

Читать далее
            
        

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО были своевременно представлены ф. 320.00 и ф. 328.00. Обнаружив ошибку в форме 328.00 в виде отсутствия наименования товара и не оплаты соответствующей суммы НДС, организация оплатила сумму НДС за данный товар.

Также было принято решение сдать дополнительные ф. 320.00 и ф. 328.00 методом замены. Налоговый инспектор сообщил, что данная ситуация является несвоевременной оплатой косвенных налогов а также является уклонением оплаты налогов, что влечет за собой штрафные санкции.

Правомерны ли действия налогового инспектора?

Читать далее