Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания получила займ в банке на закуп материалов для производства. Часть вознаграждения по займу субсидируется через АО Фонд развития предпринимательства «Даму».

1. Как отражается в учете получение и погашение займа?
2. Как отражается в учете субсидирование части вознаграждения по займу?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

При инвентаризации выявлена пересортица товаров. У товаров одно наименование, отличие только во вкусах. 

Можно ли произвести корректировку учета без применения счетов дохода и расходов при пересортице товаров?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

5 января 2022 года компания подписала ЭАВР, выставленный 31 декабря 2021 года. 

Как определить дату отнесения расходов на вычеты по КПН на основании ЭАВР?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Компания временно не получает доходы, но приостановление представления налоговой отчетности не произвела. 

Начисляется ли амортизация ОС в период приостановления деятельности и отсутствия дохода?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Поставщиком выписан АВР в электронном виде 10 февраля 2022 года, заказчиком подписан - 3 марта 2022 года. ЭСФ выписан поставщиком 5 марта 2022 года с датой оборота 3 марта 2022 года. 

Какой датой в 1С отражается ЭАВР: по дате выписки или подписания заказчиком?

ИП, ОУР, неплательщик НДС

1. Предусмотрено ли ограничение по выдаче наличных денежных средств подотчетным лицам?
2. Предусмотрено ли ограничение оплаты наличными за товар с поставщиком?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобретен во временное возмездное пользование земельный участок в марте 2022 года.

В какой срок необходимо представить форму 851.00 в данном случае?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Вместо онлайн кассы «Webkassa» начали применять мобильное приложение «reKassa».

Необходимо ли снять с учета онлайн кассу «Webkassa» в налоговом органе? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Получен в банке второго уровня кредит под 14%, 8% вознаграждения банка возмещает АО «Фонд развития предпринимательства «Даму».

Как отражаются в форме 100.00 вознаграждение по кредиту и возмещение фондом «Даму» его части?

ИП, СНР на основе патента, неплательщик НДС

ИП сдает в аренду помещения другому ИП, применяющему СНР на основе упрощенной декларации. Взаиморасчеты проводятся в безналичной форме.

Обязан ли ИП в данному случае выписывать ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания заключила договор на оказание услуг международной перевозки с резидентом Литвы. Согласно условиям договора КПН не удерживается при выплате дохода нерезиденту, а уплачивается за счет собственных средств компании.

1. По какой ставке исчисляется КПН при выплате доходов нерезиденту по услугам международной перевозки?
2. Подлежит ли вычету КПН за нерезидента, уплаченный за счет собственных средств без удержания?
3. Может ли компания в данном случае применить нормы Конвенции?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Как определить дату реализации квартиры: по дате договора купли-продажи или акта приема-передачи?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

1. Относятся ли на вычеты по КПН расходы по уплате вознаграждения, пени и штрафов по договору банковского займа?
2. В каких строках формы 100.00 отражаются данные расходы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Как отражается в учете погашение кредита и пени за просрочку оплаты по договору кредита?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Установлены ли ограничения по выплате дивидендов наличными из кассы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело заложенный земельный участок на торгах банка.

Отражается ли в строке 300.00.15 оборот по земельному участку, приобретенному на торгах у банка?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

1. Какой датой отражаются вычеты по КПН: первичного документа или ЭСФ?
2. Как пояснить расхождение данных при сверке форм 100.00 и 300.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО, выступающее в роли ответчика в суде, проиграло дело и по исполнительному листу возместило истцу судебные расходы по оплате госпошлины, услуг представителя истца и судоисполнителя. 

Относится ли на вычеты по КПН возмещение истцу судебных расходов?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции и с/х кооперативов, плательщик НДС

ТОО по результатам основной деятельности на СНР получило убыток, а по виду деятельности, по которому применяет ОУР прибыль - 500 000 тенге. 

Как исчисляется КПН в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Представляется ли форма 1-ТС в случае отсутствия импорта из ЕАЭС в отчетном периоде?