Консультации

АО, ОУР, плательщик НДС.

АО предоставляет информационно-аналитические услуги нерезидентам, находящимся за пределами РК, посредством интернета.

Облагаются ли НДС данные услуги?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО планирует открыть депозит в банке.

Какими налогами облагается вознаграждение по депозиту? 

Объединение юридических лиц и индивидуальных предпринимателей основано в 2014 году. Деятельность была приостановлена с 2016 по 2020 годы. Так как оборотов не было, все отчетности были сданы пустографкой.

В данный момент учредители приняли решение закрыть предприятие. 

1. Каков порядок действий для прекращения деятельности предприятия?

2. В какие органы необходимо обратиться и какие отчеты представить?  

ТОО, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

Может ли ТОО оказывать услуги российской фирме?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции, аквакультуры и сельских потребительских кооперативов, плательщик НДС.

ТОО занимается производством с/х продукции. При сборе урожая зерновых культур возникает рефакция (доработка зерна), которая в бухгалтерском учете включается в себестоимость продукции.

1. Как отобразить рефакцию в налоговом учете? 

2. Можно ли рефакцию отнести на вычеты по КПН?

3. В случае если рефакция не относится на вычеты по КПН, то в какой строке ф. 100.00 нужно ее указать?

ИП, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

Поставщик предлагает начислять бонус за каждую единицу проданного товара. 

Вправе ли ИП получать доход в виде бонусов и какие налоговые обязательства при этом возникают?

ТОО занимается реализацией строительных блоков и планирует заключить дилерский договор с ТОО, который находится в Киргизской Республике. Основной клиентской базой дилера являются физические лица. Товар, предназначенный для диллера, отрпавляется на собственных паллетах поставщика с последующим возвратом в соответствии с условиями контракта, но без оформления бухгалтерской документации. Поставщик ранее в своей практике не был знаком с предстоящими процессами, а также не знаком с налогообложением по данным обстоятельствам. 

1. Какие возникают налоговые обязательства при реализации импортированного товара по диллерскому соглашению? 

2. Каков процесс возврата паллетов после отгрузки товара?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации.

ТОО не представило расчет текущих платежей по транспорту за 2017 год. При этом, соответствующая форма за 2017 год сдана и оплачен налог. За 2019 год так же еще не был представлен расчет текущих платежей по транспорту.

Что необходимо предпринять в данной ситуации и предусмотрены ли штрафные санкции? 

АО, ОУР, плательщик НДС.

Можно ли относить сумму пени за несвоевременную выплату заработной платы к доходам работника? 

Какими налогами облагается данная пеня и какими НПА регулируется?

ТОО является доверительным управляющим.

Относятся ли на вычет амортизационные отчисления при доверительном управлении имуществом?

Компания сдала форму 700.00 за 2018 год. В ответ было получено уведомление со статусом "принята". При этом, статус обработки документа "не подлежит разноске".

Что означают данные статусы? 

Вправе ли ИП внести в кассу сумму, полученную в рамках одного договора и превышающую 1000 МРП?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО оплачивает обучение за физическое лицо - ученика школы, не являющегося сотрудником организации. 

В дальнейшем планируется, что данное физическое лицо будет работать в данной компании. 

Можно ли брать расходы по обучению школьника на вычеты в годовом отчете?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО взяло у частной компании-ТОО заем на год за вознаграждение.

Нужно ли ТОО включать сумму займа в доход при заполнении ф. 100.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

При ведении раздельного учета применяется дополнительная сумма НДС в зачет, при этом метод отнесения в зачет указывается указывается как "пропорциональный". Бухгалтер сдает две декларации, в одной ставит отметку отметку в 300.00 в форме 6С - по деятельности предусмотренной пунктом 1 статьи 411 НК, во второй - по иной деятельности.

Необходимо ли заполнять приложение 100.06 в данной ситуации?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В мае 2018 года был реализован земельный участок под строительство жилого дома, а в марте текущего года был расторгнут договор.

При расторжении договора покупатель делает обычный возврат товара и счет-фактуру с минусом? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО размещает денежные средства на банковском депозите и получает ежемесячно вознаграждение в виде процентов. Банк удерживает КПН 15% у источника выплаты, и за 2018 год он условно составляет 150 000 тг. Проводки были следующие Д-1410 К-1151. В ТОО за 2018 г начислен КПН на условную сумму 100 000 тг., Д-7710 К-3110.

Как провести возникший убыток по КПН в 50 000 тенге в бухучете?

АО, ОУР, плательщик НДС.

К основной ЭСФ за январь 2019 года был выставлен дополнительный ЭСФ в марте 2019 года.

Какую дату оборота указать в дополнительном ЭСФ?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

ТОО получило в марте 2019 года распоряжение акимата о предоставлении земельного участка на праве временного, возмездного краткосрочного землепользования.

В данный момент согласно распоряжению мы должны заключить договор аренды земельного участка с отделом земельных отношений в ГУ. 

Какие обязательства возникают у ТОО при сдаче отчетов в налоговый комитет и по оплате налогов?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

1. Облагается ли НДС вознаграждение полученное юридическим лицом от банка за использование денежных средств располагающихся на депозитном счете юридического лица?

2. В случае если облагается, то как и в какие сроки его необходимо оплатить?