Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО внесло оплату за товар в кассу ИП-поставщика.

Является ли нарушением внесение оплаты более 1 000 МРП в кассу поставщика?

ТОО реализовало товар 26.09.2019 года, накладная была подписана 4 октября 2019 г.,ЭСФ выписана 4.10.19 г. Вопрос: Оборот по реализации товара включается в третий квартал или в четвертый ?
ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО реализовало товар в сентябре, а накладная была выписана в начале октября.

В налоговой отчетности какого периода необходимо отразить оборот по реализации товара?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Руководителем ТОО является гражданин страны, не входящей в ЕАЭС, работающий по рабочей визе. В штате компании имеются иностранные работники, не имеющие вида на жительство.

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО при выплате дохода иностранным работникам?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Поставщик в связи с изменением признака происхождения выставил исправленный ЭСФ в октябре к ЭСФ за февраль.

В каком налоговом периоде относится НДС в зачет по исправленному ЭСФ?

Физическое лицо заключило трудовой договор с юридическим лицом - нерезидентом, находящимся за пределами РК.
Оплата за оказанные услуги поступает на расчетный счет физического лица на территории РК.

Какими налогами облагается доход физического лица?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В ТОО принят на работу работник со статусом «воин-афганец».

1. Предусмотрены ли налоговые льготы при выплате дохода такому работнику?

2. Какие документы, подтверждающие право на получение налоговых льгот, должен предоставить работник?

АО, ОУР, плательщик НДС

Поставщиком выписана ЭСФ 2 августа 2019 года с датой совершения оборота от 31 июля 2019 года. В связи с изменением суммы выписан поставщиком исправленный ЭСФ 3 сентября 2019 года.

Как отражаются аннулированный и исправленный ЭСФ в бухгалтерских и налоговых документах?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело по договору на условиях FCA литьевую машину у компании из страны-члена ЕАЭС. Из-за крупных габаритов в разукомплектованном виде доставлена в РК несколькими партиями в разное время. Счет-фактура и накладная поставщиком выписаны 31 июля 2019 года. Талон о пересечении границы последней партии 4 сентября 2019 года.

1. На какую дату необходимо применить рыночный курс валюты для исчисления НДС?

2. За какой месяц необходимо представить заявление о ввозе по форме 328.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работник после возвращения из командировки не предоставил подтверждающие документы на проезд и проживание.

1. Считаются ли доходом работника выплаченные командировочные расходы, по которым не предоставлены документы?

2. Какими документами оформляется данная операция?

АО, ОУР, плательщик НДС

АО за аренду места под установленное оборудование ежемесячно производит оплату на основании выставленных ЭСФ. 
Несколько месяцев арендодатель не выписывал акты выполненных работ.

1. Вправе ли АО отнести НДС в зачет на основании ЭСФ?

2. Вправе ли АО отнести данные расходы на вычеты по КПН на основании ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобретает и реализует товар, не входящий в перечень изъятий, на территории РФ.

Необходимо ли ТОО выписывать ЭСФ в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО реализует товар нерезиденту в валюте договора 2 сентября 2019 года.

По какому курсу необходимо отразить накладную на отпуск запасов на сторону?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В ТОО принят работник по совместительству.

Можно ли заключить дополнительно договор ГПХ на услуги работника, связанные с его квалификацией, но не входящие в трудовые обязанности по трудовому договору?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Участниками ТОО являются 4 учредителя, с долями участия в уставном капитале: А - 51%, В - 16%, С - 16%, D - 17%.

Могут ли учредители провести собрание и большинством голосов вывести из числа участников учредителя А?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

С физическим лицом заключен договор ГПХ на оказание услуг.

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В ТОО работает работник - пенсионер, предоставлено заявление на стандартный вычет 1МЗП.
В связи с тем, что за месяц сотрудник находился на больничном и в отпуске без сохранения заработной платы, общая сумма начислений за месяц составила 74 500 тенге.

Вправе ли ТОО применить корректировку 90% при расчете ИПН?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО сдало в аренду погрузчик с 2 сентября по 30 сентября 2019 года. 25 сентября 2019 года ТОО снято с регистрационного учета по НДС.

Вправе ли ТОО выписать АВР и счет-фактуру за сентябрь месяц без НДС?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации

ИП поставил товар после получения аванса от покупателя.

Какой датой необходимо выписать накладную на отпуск товаров на сторону: датой получения аванса или датой отгрузки товара?