Консультации

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС

Что является объектом обложения ОПВ ИП (за себя): объявленный доход или доход, полученный за налоговый период?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Как отразить в 1С оплату госпошлины? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Как отразить в 1С конвертацию иностранной валюты?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Как рассчитываются социальные отчисления за себя ИП, применяющим ОУР и СНР?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО импортирует товар из стран ЕАЭС, имеется возвратная тара.

Необходимо ли оформлять СНТ на возвратную тару?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Производственным работникам производится выплата полевого довольствия в размере 2 МРП.

1. Какими документами подтверждается выплата полевого довольствия?
2. На каком счете бухгалтерского учета отражается полевое довольствие?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Представлены формы 328.00 и 320.00 за декабрь 2020 года. В заявлении формы 328.00 неверно указан адрес поставщика.

Как внести изменения в ранее представленную отчетность?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Заключен договор ГПХ  на оказание услуг с физическим лицом - иностранным гражданином, пребывающим на территории РК с 2016 года. Предоплата за услуги произведена в феврале 2021 года, а акт выполненных работ будет подписан в мае-июне 2021 года.

1. Какие документы подтверждают статус «Резидент РК»?
2. В какой срок необходимо оплатить ИПН по доходам иностранного гражданина и отразить в форме 200.00?
3. В какой срок необходимо уплатить НДС за нерезидента?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Приобретены у ИП на рынке товары, по которым предоставлен только товарный чек. 

Можно ли отнести на вычеты по КПН расходы по товарному чеку?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В ТОО принят на работу гражданин РФ, не имеет вид на жительство.

1. Исчисляются и удерживаются ли взносы на ОСМС с доходов работника?
2. Применяются ли вычеты по взносам на ОСМС при исчислении ИПН с дохода работника?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС

ИП для импорта товара из РФ заключен договор с юридическим лицом-нерезидентом на оказание транспортно-экспедиторских услуг по территории РФ по маршруту «Оренбург-Астрахань». Из Астрахани в РК доставку товара производит казахстанская компания.

Возникают ли обязательства по КПН и НДС по услугам нерезидента, оказанным за пределами РК? 

АО, ОУР, плательщик НДС

Получено разрешение на эмиссии в окружающую среду для строительства объектов 4 категории в июне 2020 года. Строительство начато в 4 квартале 2020 года.

С какого периода представляется налоговая отчетность по плате в окружающую среду?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО оказывает услуги по сбору отходов. В процессе переработки отходов остаются материалы, которые подлежат реализации.

Какие документы оформляются при реализации материалов после переработки отходов?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации

Вид деятельности ИП - сдача в аренду недвижимости. ИП приобрел недвижимость в другом населенном пункте для сдачи в аренду.

Вправе ли ИП применять СНР на упрощенке?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС


1. Как отразить в 1С перевод сотрудника, работавшего по совместительству, на постоянное основное место работы?
2. Какие необходимо оформить документы для перевода?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Физическому лицу, оказывающему услуги по договору ГПХ, произведена предоплата в январе, перечислены удержания (ОПВ, ИПН, взносы на ОСМС) за январь. АВР подписан  в феврале.

Правомерно ли перечисление налогов и отчислений с предоплаты физлицу за услуги по договору ГПХ? 

АО, ОУР, плательщик НДС

Указываются ли пени по ОПВ, ОППВ, СО, взносам и отчислениям на ОСМС в форме 200.00?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации

ИП реализует электротовары, ранее приобретенные на территории РК. При выписке ЭСФ за 2020 год и начало 2021 года не был указан код ТН ВЭД товаров.

1. Обязательно ли указывать код ТН ВЭД в ЭСФ в 2021 году?
2. Необходимо ли выписать исправленные ЭСФ?

ИП, ОУР, неплательщик НДС

ИП в 2020 году оплачивал за себя социальные отчисления от заявленного дохода 7 МЗП. Решено производить оплату социальных отчислений от 5 МЗП.

Можно ли вернуть излишне уплаченные отчисления?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП получены бонусы от поставщика товаров. Сумма бонусов закрыла задолженность ИП взаимозачетом.  

Отражаются ли данные доходы в форме 910.00?