Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Заключен договор с нерезидентом на аренду выставочной площади и оборудования на выставке за пределами РК. После окончания выставки нерезидентом выставлен АВР.

Уплачивается ли КПН и НДС за нерезидента при аренде выставочной площади и оборудования за пределами РК?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания оплатила расходы по обеспечению питанием работников и физических лиц, оказывающих услуги по договору ГПХ. 

1. Относятся ли на вычеты по КПН расходы по обеспечению питанием работников?
2. Признаются ли данные расходы доходами работников и физических лиц, оказывающих услуги по договорам ГПХ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Заключен договор на выполнение монтажных и пуско-наладочных работ на территории РК с компанией-резидентом Чешской Республики. Компания предоставила официальный документ на чешском языке, легализованный путем проставления апостиля компетентным государственным органом Чешской Республики.

1. На кого возлагается обязанность перевода данного документа на русский язык?

2. Необходимо ли нотариально заверять и апостилировать перевод сертификата резидентства? 

ГУ, ОУР, неплательщик НДС

Работнику-совместителю начислена заработная плата 53 994 тенге.

Как рассчитываются налоги и социальные платежи с дохода работника-совместителя в данном случае?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Компания принимает оплату за оказанные услуги через раздел «Платежи» в мобильном приложение Kaspi.kz. 

Применятся ли ККМ при получении оплаты за услуги посредством мобильных платежей?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Вправе ли ТОО на ОУР уменьшить КПН на 100% при осуществлении стоматологической деятельности?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Как отражается в форме 100.00 уменьшение КПН на 100% участником «Астана Хаб»?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Заключен трудовой договор с главным бухгалтером, которому установлен испытательный срок - 6 месяцев. 

1. Каковы права и обязанности главного бухгалтера в период испытательного срока?
2. Вправе ли главный бухгалтер подписывать документы и получать ЭЦП работодателя в период испытательного срока?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Вправе ли субъект малого предпринимательства вести бухгалтерский учет по МСФО?

ИП, ОУР, неплательщик НДС

ИП зарегистрирован в декабре 2021 года. Доходы за декабрь отсутствуют. 

1. Какие налоги и социальные платежи уплачивает ИП за себя при отсутствии доходов?
2. Какую налоговую отчетность представляет ИП в данном случае?

ИП, ОУР, плательщик НДС

ИП оказывает услуги питания физическим лицам, оплата за которые производится наличными и через терминалы с предоставлением чека ККМ. 

Вправе ли ИП-плательщик НДС не выписывать ЭСФ при реализации услуг питания физлицам?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания реализовала в ноябре 2021 года здание, принадлежащее ей на праве собственности с 2009 года.

1. Как производится корректировка текущих платежей по расчету налога на имущество?
2. Как рассчитать среднегодовую балансовую стоимость здания в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

1. Как отражается закрытие дебиторской и кредиторской задолженности в 1С?
2. Какими бухгалтерскими проводками отражается списание дебиторской задолженности?

ТОО, ОУР, плательщик НДС 

Компания получила в качестве вклада в уставный капитал инвестиционную недвижимость и земельный участок. 

Отражается ли в форме 100.11 инвестиционная недвижимость и земельный участок, полученные в качестве вклада в уставный капитал?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Можно ли направить в командировку работника-совместителя, имеющего ребенка до 3 лет?

ИП, ОУР, плательщик НДС

Получен от поставщика товар в виде бонуса.

Как отражается в 1С безвозмездно полученный товар от поставщика в виде бонусов?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Страховая компания не осуществляла деятельность по реализации страховых услуг в отчетном периоде, но приобрела от поставщиков товары, работы, услуги.

Относится ли НДС в зачет по приобретенным товарам, работам, услугам при отсутствии реализации в налогом периоде?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО оказывает услуги по предоставлению права пользования программным обеспечением (ПО) юрлицу - нерезиденту из США. 

Облагается ли КПН и НДС доход от реализации услуг по предоставлению права пользования ПО юрлицу - нерезиденту?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

С работником заключен трудовой договор по совместительству с окладом 50 000 тенге. 

Можно ли установить зарплату по трудовому договору по совместительству меньше 1 МЗП?