Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

C каких выплат и доходов работника удерживаются взносы на ОСМС в 2020 году?

АО, ОУР, плательщик НДС

АО заключило договор на поставку оборудования с поставщиком из Республики Беларусь с условием поставки DAP- склад Покупателя. Грузоотправитель ввез оборудование в Казахстан в январе 2020 года, на склад покупателя поставил в феврале 2020 года.

Как определить дату совершения оборота по импорту при поставки на условиях DAP- склад Покупателя?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО импортировало товар из РФ. При получении обнаружен брак (ненадлежащее качество).

1. Какие документы необходимы для подтверждения возврата импортированного товара поставщику в связи с их ненадлежащим качеством?

2. Как отражается возврат импортированного товара в отчетности формы 328.0 и 320.00?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП сдает в аренду помещение.

1. В каких случаях неплательщики НДС обязаны выписывать ЭСФ?

2. Обязан ли ИП - арендодатель, неплательщик НДС выписывать ЭСФ?

ИП, ОУР, плательщик НДС

Обязательно ли заполнение категории налогоплательщика в форме 870.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО планирует реализовать товар на экспорт в страну ЕАЭС с условием поставки «самовывоз».

1. Вправе ли ТОО применить ставку НДС 0% при реализации товара на экспорт? 

2. Какие документы подтверждают экспорт товаров?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО отказано в возврате денежных средств за приобретенный товар в связи с несоответствием формы возвратной накладной, утвержденной учетной политикой поставщика. Поставщик предлагает подписать его форму накладной на возврат товара.

Считается ли нарушением подписание и получение возвратной накладной по форме поставщика?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС

ИП встал на регистрационный учет по НДС 13 февраля 2020 года.

1. С какого периода ЭСФ по реализации выставляются с НДС?

2. С какого периода относится НДС в зачет по приобретенным товарам, работам, услугам?

3. Вправе ли ИП отнести в зачет НДС по остаткам товаров до даты постановки на учет по НДС?

4. За какой период необходимо представить первую отчетность формы 300.00 после постановки на учет по НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО оказаны услуги международной грузоперевозки юрлицом из Республики Белорусь. АВР от 08 ноября 2019 года. Услуга оплачена 10 февраля 2020 года.

1. В форме 101.04 какого налогового периода отражаются не выплаченные доходы нерезидента?

2. Применяется ли освобождение от налогообложения при предоставлении сертификата резидентства нерезидентом?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

ТОО проводит обучающий семинар. Билеты продаются через онлайн-сервис продажи билетов. После проведения семинара организация онлайн-сервиса перечисляет ТОО разницу между стоимостью проданных билетов и расходами на проведение семинара. 

Как отразить расходы, направленные на получение дохода в бухгалтерском и налоговом учете?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Какими налогами облагаются доходы работника в виде компенсации за неиспользованный трудовой отпуск в 2020 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО планирует оказать благотворительную помощь в виде отправки медицинских масок юридическому лицу в Китай.

1. Подлежат ли расходы по оказанию благотворительной помощи вычету в целях исчисления КПН? 

2. Вправе ли ТОО уменьшить налогооблагаемый доход в пределах 4% на расходы по приобретению медицинских масок?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Правомерно ли списание расходов будущих периодов с первого числа месяца приобретения?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО прибрело антивирусную программу для использования в течение 12 месяцев.

Признается ли антивирусная программа нематериальным активом или относится на расходы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Заполняется ли строка 101.02.002 при увеличении сумм авансовых платежей в дополнительном расчете после сдачи декларации по КПН?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

По итогам финансового года решено начислить и выдать дивиденды учредителю физическому лицу-резиденту РК.

1. В какой срок производится выплата дивидендов учредителю на основании решения?

2. По какой ставке ИПН облагаются доходы физлица в виде дивидендов?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Как производится расчет налогов, отчислений и взносов с дохода работника в 2020 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО оказало услугу изготовления и монтажа металлоконструкции юрлицу на безвозмездной основе.

1. Какие налоговые обязательства возникают в данном случае у передающей и получающей стороны?

2. Как отражаются обороты по передаче безвозмездных услуг в форме 300.00 и 100.00?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП выписывает ЭСФ в отношении услуг по доставке молочной продукции.

1. Необходимо ли указывать код ТН ВЭД в ЭСФ по услугам доставки молочной продукции?

2. Какой признак происхождения указывается по услугам доставки молочной продукции в ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

1. Применяется ли корректировка 90% дохода работника при исчсилении ИПН, социального налога, взносов и отчислений на ОСМС в 2020 году?

2. Применяется вычет по взносам на ОСМС при исчислении ИПН у источника выплаты в 2020 году?