Консультации

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП сдает в аренду нежилое помещение другому ИП. Расчет за аренду осуществляется наличными денежными средствами с предоставлением чека ККМ. 

Оформляет ли ИП на СНР на упрощенке АВР и ЭСФ при сдаче в аренду помещения другому ИП?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

С января по февраль у ТОО был производственный простой. На счете 8110 собираются расходы по амортизации основных средств производственного подразделения. 

Как закрыть счет 8110 «Основное производство» в случае простоя производства?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

В 2021 году ИП импортирован из РФ товар на сумму более 30 000 МРП, реализация товара за налоговый период составляет сумму менее 30 000 МРП.

1. Возникает ли у ИП обязательство по постановке на учет по НДС в данном случае?
2. Включается ли оборот по импорту товара в минимум оборота для постановки на учет по НДС?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС

Работник имеет ипотечный кредит в АО «Отбасы банк». По графику погашения сумма вознаграждения по кредиту меняется ежемесячно.

Как применяется вычет по вознаграждению в данному случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобретает запасные части, масла, фильтры для проведения текущего ремонта собственных автотранспортных средств. 

1. Включаются ли расходы на текущий ремонт автотранспортных средств в стоимость ОС?
2. Какими бухгалтерскими проводками отражается списание запасных частей на проведение текущего ремонта?

АО, ОУР, плательщик НДС

АО выплачивает членам совета директоров вознаграждение. Табель учета рабочего времени не ведется. 

Является ли член совета директоров работником АО?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания являлась участником СЭЗ до октября 2021 года. На территории СЭЗ имела в собственности жилые модули, контейнеры и земельный участок по договору временного возмездного землепользования. Компания в 2021 году представлены формы 851.00 и 701.01 с уменьшением налога на 100%. 

За какой период пересчитывается налог на имущество при прекращении деятельности в качестве участника СЭЗ в конце года?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобретает товар  у поставщика А, затем ТОО реализует данный товар покупателю Б. с каждым контрагентом заключен отдельный договор купли-продажи. Товар покупателю Б доставляется собственным транспортом ТОО со склада поставщика А.

Кто обязан выписать ТТН в данном случае?

ИП, ОУР, неплательщик НДС

В торговых точках применяются онлайн кассы (webkassa, reKassa). 

Можно ли хранить распечатанную копию Z-отчета с портала ОФД при применении онлайн кассы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Обязан ли работодатель выплатить задолженность по заработной плате работнику, уволенному два года назад?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ЭСФ выписан 31 января 2022 года. Спустя месяц получатель услуг требует отозвать ЭСФ, так как договор аренды помещения прерван. 

Вправе ли компания отозвать ЭСФ, выписанный месяц назад?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работник выходит на пенсию в сентябре 2022 года. Данный работник не выходил в ежегодный трудовой отпуск с 2010 года. 

Как выплачивается компенсация при увольнении при неиспользовании работником трудового отпуска в течение 10 лет?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Поставщик выписал ЭСФ с неверным юридическим адресом компании-получателя.  

Относятся ли на вычеты по КПН и НДС в зачет расходы на основании ЭСФ с неверным юридическим адресом?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Отрыт филиал в другом городе. 

Какие налоговые обязательства возникают при открытии филиала в другом городе?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Какими бухгалтерскими проводками отражается оплата пени по договору кредита?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Получено постановление о взыскании задолженности с заработной платы работника. 

1. Как отражается в бухгалтерском и налоговом учете удержание из заработной платы по исполнительному листу?
2. Как отражается удержание из заработной платы по исполнительному листу в 1С:Предприятие?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС

Работник ОСИ закупает расходные материалы, моющие средства, хозяйственный инвентарь на рынке, по которым предоставляет накладную и фискальный чек, счет-фактура отсутствует. 

Можно ли на основании накладной и фискального чека оприходовать в учете приобретенный на рынке товар?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания приобрела в лизинг автобетоносмесители. АО «Фонд развития предпринимательства «Даму» осуществляет субсидирование части процентной ставки вознаграждения по лизингу, напрямую перечисляя в лизинговую компанию.

Как отражается в учете субсидирование фондом «Даму» процентной ставки вознаграждения по лизингу?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Оклад работника 300 000 тенге. За февраль 2022 года работнику начислена заработная плата 30 000 тенге за фактически отработанное время. 

Применяется ли корректировка дохода 90% по ИПН, если заработная плата за месяц менее 25 МРП, но оклад выше?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

1 октября 2021 года к ТОО присоединился новый участник. Участник, имевший долю 75%, одновременно отчуждает в пользу нового участника 30% и бывшего ранее участника ТОО 5%.

1. Вправе ли участник ТОО, присоединивший в конце года, получить дивиденды по результатам деятельности за весь год?
2. Как распределяется доход ТОО за 2021 год в данном случае?