Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

По итогам финансового года решено начислить и выдать дивиденды учредителю физическому лицу-резиденту РК.

1. В какой срок производится выплата дивидендов учредителю на основании решения?

2. По какой ставке ИПН облагаются доходы физлица в виде дивидендов?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Как производится расчет налогов, отчислений и взносов с дохода работника в 2020 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО оказало услугу изготовления и монтажа металлоконструкции юрлицу на безвозмездной основе.

1. Какие налоговые обязательства возникают в данном случае у передающей и получающей стороны?

2. Как отражаются обороты по передаче безвозмездных услуг в форме 300.00 и 100.00?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП выписывает ЭСФ в отношении услуг по доставке молочной продукции.

1. Необходимо ли указывать код ТН ВЭД в ЭСФ по услугам доставки молочной продукции?

2. Какой признак происхождения указывается по услугам доставки молочной продукции в ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

1. Применяется ли корректировка 90% дохода работника при исчсилении ИПН, социального налога, взносов и отчислений на ОСМС в 2020 году?

2. Применяется вычет по взносам на ОСМС при исчислении ИПН у источника выплаты в 2020 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

При перечислении суммы взносов на ОСМС ошибочно указан неверный КНП 121. Возникла излишне уплаченная сумма отчислений на ОСМС, не уплачены взносы.

Надо ли уплатить взносы на ОСМС на корректный КНП 122 и можно произвести зачет в счет будущих отчислений ОСМС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО подало заявление на продление срока представления налоговой отчетности по КПН формы 100.00.

В какой срок сдается декларация по КПН формы 100.00 при продлении срока представления?

ИП, ОУР, неплательщик НДС

ИП имеет в частной собственности здания, которые сдает в аренду. Оплата за коммунальные платежи производится месяцем позже.

В какой строке формы 220.00 отражаются расходы по коммунальным платежам по выставленным первичным документам?

АО, ОУР, плательщик НДС

Организация приобрела заем в иностранном банке (нерезидент РК). В договоре предусмотрено положение «Tax gross-up clause», при котором должник уплачивает КПН с дохода нерезидента за собственный счет, увеличив сумму вознаграждения по договору займа на сумму КПН.

Вправе ли заемщик отнести на вычеты КПН за вознаграждение нерезидента, уплаченный за собственный счет?

АО, ОУР, плательщик НДС

Какие предусмотрены взыскания за несвоевременную уплату взносов и отчислений ОСМС?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Каков размер взносов на ОСМС с суммы дохода ИП 42 500 тенге в 2020 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

От каких налогов и отчислений освобождаются  доходы работников, являющихся инвалидами III группы, пенсионерами по возрасту или по выслуге лет?

Освобождаются ли от налогов доходы работников-инвалидов III группы, пенсионеров по возрасту и выслуге лет?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Покупатель требует выписать исправленный ЭСФ по причине «закрытия периода».

Предусмотрены ли санкции за неоднократную выписку исправленных ЭСФ?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП подал заявление о постановке на учет по НДС.

В какой срок налоговый орган производит постановку налогоплательщика на регистрационный учет по НДС?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Возникают ли обязательства по уплате налогов и социальных платежей у бездействующего ТОО?

АО, ОУР, плательщик НДС

Как отразить в 1С начисление и отнесение в зачет НДС по импортированным товарам из ЕАЭС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Какие налоги и социальные отчисления обязан уплачивать работодатель за работника-совместителя?

Предприятие реализовало товар после уценки.

Какие обязательства возникают по КПН и НДС при реализации товара по уцененной стоимости?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

У ИП образовалась переплата по лицевым счетам 101202 и 103101.

Имеет ли право ИП зачесть в счет уплаты в будущем других налогов переплату по ИПН и СН?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО импортирует товар (белизна) из РФ, который не входит в Перечень изъятий.

Возникает ли обязанность по выписке СНТ при реализации импортированного товара из ЕАЭС?