Консультации

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ТОО применяет НСФО. На балансе ТОО имеется помещение в 474,1 кв.м., приобретенное в 2014 году. В 2020 году дополнительно приобретен земельный участок к помещению и возведена пристройка. Общая площадь помещения по техническому паспорту составляет - 802,2 кв.м. Затраты на пристройку невозможно подтвердить документально. 

1. Необходимо ли ТОО производить переоценку помещения?

2. Считается ли пристройку безвозмездно полученным имуществом, если невозможно подтвердить затраты на ее строительство?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ТОО входит в список освобожденных от уплаты налогов с ФОТ работников с 1 апреля 2020 года по 1 октября 2020 года. В строках 910.00.20, 910.00.22, 910.00.26 формы 910.00 за январь, февраль отражены уплаченные СО, ОПВ, взносы и отчисления на ОСМС с доходов физлиц. За март, апрель, май и июнь не осуществлялась уплата налогов, но начислялась и выплачивалась заработная плата.

1. Необходимо ли отражать доходы физлиц за март, апрель, май и июнь в строках 900.00.019, 910.00.021,91.00.025?

2. Как отразить доходы физлиц и ИПН в приложении 910.01?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО пользуется услугами связи АО «Казахтелеком». Дата совершения оборота - 30 июня 2020 года, дата выписки счета-фактуры – 5 июля 2020 года.

Какая дата является датой отнесения НДС в зачет при приобретении услуг связи АО «Казахтелеком»?

АО, ОУР, плательщик НДС

Получено уведомление по камеральному контролю , в котором отражена сумма отклонения - разница между суммой НДС по ЭСФ, выписанным в адрес компании и суммой НДС, отнесенного в зачет согласно форме 300.00. Выгружены из ИС ЭСФ данные  по полученным ЭСФ, сгруппированные по разным признакам (дате выписки ЭСФ, дате совершения оборота и т.д.) в попытке получить сумму отклонения по уведомлению.  

Можно ли представить в качестве доказательства к пояснению о несогласии налоговый регистр счет-фактур полученных?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО сдало металлолом, выписало накладную и ЭСФ получателю. Получатель просит изменить дату совершения оборота по причине не соответствия дате принятия металлолома.

Можно ли выписать исправленный ЭСФ, если ошибочно указана дата оборота по реализации?

АО, ОУР, плательщик НДС

Компания приобрела годовую подписку на пользование программой ZOOM для проведения видеоконференций. Стоимость оплаты - 15 долларов в месяц. Данная сумма списывается с корпоративной карты компании. Кроме выписки о списании денежных средств другие документы не предоставляются.

Можно ли отнести на вычеты по КПН данные расходы?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП не работал 2 месяца во время карантина. 

Необходимо ли распечатывать листы кассовой книги с нулевыми значениями?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работник находился в отпуске с 7 июля 2020 года по 20 июля 2020 года. 21 июля 2020 года госпитализирован в стационар.  Лист о временной нетрудоспособности еще не предоставлен.

Надо ли начислять среднюю заработную плату при отсутствии листа временной нетрудоспособности за июль?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП получает доход от нескольких видов деятельности. По одному из ОКЭД ИП не подпадает под льготу уменьшения КПН на 100%.

Как отразить доходы от предпринимательской деятельности в форме 910.00, если один и видов не позволяет применять уменьшение налогов?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Согласно договору поставщику услуг выплачен аванс поставщиком не выполнены обязательства по договору, образовалась дебиторская задолженность. 

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС

ИП находится в отпуске по беременности и родам. ИП не приостанавливал свою деятельность и получает доход.

Необходимо ли ИП уплачивать социальные платежи в свою пользу во время нахождения в декретном отпуске?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ТОО осуществляет деятельность согласно ОКЭД 56101 «Деятельность ресторанов и кафе с полным ресторанным обслуживанием, кафетериев, ресторанов быстрого питания и самообслуживания». ТОО приобрело солнечные панели для перепродажи и планирует осуществлять постоянную продажу данных товаров. 

Возникает ли необходимость в регистрации дополнительного ОКЭД?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП не осуществлял внешнеэкономическую деятельность с третьими странами в 1 полугодии 2019 года и осуществлял в 2 полугодии 2019 года.

Освобождается ли ИП от уплаты налогов при осуществлении внешнеэкономической деятельности?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело автобус вместимостью в 16 человек.

1. Относится ли приобретенный автобус к легковым автомобилям?

АО, ОУР, плательщик НДС

В компании имеются работники со статусом «воин-афганец» и «участник Чернобыльской АЭС».

Необходимо ли удерживать взносы и отчисления ОСМС с доходов данных работников?

ИП, СНР на основе патента, неплательщик НДС

Представлен расчет формы 911.00 в декабре 2019 года. Оплачен ИПН за первое полугодие 2020 года. Фактический доход ниже заявленного по расчету.

1. Может ли ИП на СНР на основе патента оплачивать налоги и социальные платежи ежемесячно?

2. Как вернуть излишне уплаченную сумму ИПН по патенту?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ТОО имеет денежные средства на депозитном счете и ежемесячно получает вознаграждения по депозиту.

1. Отражаются ли вознаграждения по депозиту и курсовая разница в форме 910.00?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС

Работнику выплачен аванс в июле 2020 года в счет заработной платы за август.

1. Утвержден ли порядок выдачи аванса?

2. Какие налоги необходимо уплатить при выдаче аванса работнику?

АО, ОУР, плательщик НДС

Получен ЭСФ «без НДС» 5 июля 2020 года. Дата совершения оборота - 29 июня 2020 года.

В каком налоговом периоде необходимо отразить оборот по приобретению ТМЦ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Какой размер МРП необходимо применять при расчете размера суточных и больничных листов в 2020 году?