Как правильно заполнить форму 300.00 согласно счет-фактуре, если он выставлен в другом периоде?
ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, метод отнесения в зачет пропорциональный.
По некоторым поставщикам приходят счет-фактуры с переходящей датой на следующий месяц. Понятно, что НДС берется в зачет по дате выписанного счет-фактуры.
1. Как правильно заполнить строки 300.00.013 и 300.08.000 в форме 300.00 по счет-фактуре, если он выставлен в другом периоде?
2. Как будет отражаться сумма поступления в форме 100.00 и 300.00 за отчетный год? Будет ли она совпадать?
НДС:
В соответствии с положениями п. 1 ст. 401 Налогового кодекса РК НДС, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:
1) дата получения товаров, работ, услуг;
2) дата выписки счета-фактуры или иного документа, являющегося основанием для отнесения в зачет НДС в соответствии с п. 1 ст. 400 Налогового кодекса РК.
Для целей настоящего п. 1 ст. 401 Налогового кодекса РК учитываются счета-фактуры, не являющиеся исправленными.
В рассматриваемой ситуации:
- дата получения товаров, работ, услуг – 31.12.2018 года;
- дата выписки счета-фактуры – 02.01.2019 года.
Следовательно, наиболее поздней из вышеуказанных дат является дата выписки счета-фактуры 02.01.2019 года, соответственно, НДС в зачет по данному счету-фактуре относится в 1-ом квартале ...
Этот документ придет на Вашу электронную почту сразу после оплаты. 200 тенге
