Консультации

ТОО заключило договор на поставку товара с ТОО А, а оплату получило от ТОО Б. В платежном поручении ТОО Б в основании платежа указано, что оплата произведена за ТОО А.

Как правильно оформить данные действия в 1С и какими документами должна сопровождаться данная операция?

Заказчик получил ЭСФ по автозапчасти от поставщика. Позднее было обнаружено, что данная автозапчасть не соответстовала заказанной запчасти, и в том же месяце был произведен возврат поставщику.  

Как правильно оформить возврат товара в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Поставщик реализовал ТМЦ в сентябре и октябре 2018 года, выставил ЭСФ в течении 15 календарных дней.

Заказчик принял данные ЭСФ и отразил в декларациях по НДС во 2 и 3 кварталах 2018 года.

Далее поставщик в 2019 году выставляет исправленные ЭСФ в связи с добавлением кода ТН ВЭД.

1. Необходимо ли сдавать дополнительную декларацию за 2 и 3 кварталы 2018 года на уменьшение сумм, указанных в основных счет-фактурах, и отражения их в 2019 году?

2. Какие налоговые обязательства возникают у компании-заказчика в данных периодах?

3. На какие статьи НК необходимо ссылаться компании для решения данного вопроса?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО импортирует товар из страны-участника ЕАЭС. За товар была внесена предоплата в размере 100%. По договору переход рисков и выгод к ТОО происходит в момент передачи товара перевозчику (30.04.19 г.). Автомобиль грузоперевозчика пересёк границу 10 мая 2019 года, а товар на склад поступил 14 мая 2019 года.

На какую дату и по какому курсу в 1С необходимо произвести оприходование товара, оформить заявление о ввозе товара и регистрацию прочих операций по приобретенным товарам в целях исчисления НДС по импорту?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

18 июня 2018 года ТОО реализовало товар по выписанной годовой доверенности на сотрудника. Также были выписаны счет-фактура на бумажном носителе и накладная.

Заведующий складом получателя расписался, что принял товар по количеству.

При годовой сверке с бухгалтерией выясняется, что накладная и счет-фактура не были представлены в бухгалтерию ТОО-покупателя. Это произошло по причине выявленного брака товара сотрудниками ТОО-получателя, о чем поставщик не был предупрежден заранее.

По устной договоренности между двумя ТОО в конце января 2019 года был заменен бракованный товар и были выписаны сопроводительные письма в бухгалтерию. Но так как бухгалтер ТОО-получателя был уволен, решение данного вопроса было отложено.

На данный момент вновь прибывший бухгалтер покупателя просит выписать счет фактуру с отлицательным значением, или же согласно возвратной накладной выписать новые документы на текущую дату. Однако ранее со стороны ТОО-поставщика все отчеты были сданы.

Какие действия необходимо предпринять в данной ситуации?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

В кассе вновь зарегистрированного ТОО находятся денежные средства, внесенные учредителем в уставной капитал, используемые на открытие расчетного счета в банке и оплаты услуг банка. Сумма к уплате банку превышает сумму в кассе.

Какими проводками необходимо отразить данную операцию?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО 14 мая 2019 года приобрело передвижные контейнеры, предназначенных для проживания на производственных участках.

1. Какие налоговые обязательства возникают в данном случае?

2. Необходимо ли отнести данные контейнеры на основные средства и оплачивать налог на имущество?

3. С какого момента необходимо представлять расчет текущих платежей?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО заключило договор государственной закупки на проведение обучения сотрудников. 

Обучение сотрудников было проведено 16 апреля 2019 года. Далее на эту же дату были составлены АВР, протокол, а также квалификационные удостоверения.

Данные документы были отправлены заказчику 18 апреля 2019 года через почту с уведомлением. Главный бухгалтер выставил ЭСФ 17 апреля 2019 года.

Заказчики получили документы 23 апреля 2019 года и расписались в уведомлении. 29 апреля 2019 года заказчик сообщил, что все представленные документы заполнены правильно. 29 апреля 2019 года поставщик отправил на портал госзакупа АВР в электронном виде, выписанном от 16 апреля 2019 года.

Заказчик подписал документы 2 мая 2019 года и сообщил поставщику 14 мая 2019 года, чтобы поставщик заменил ЭСФ на дату от 2 мая 2019 года а также выписал АВР от 2 мая 2019 года.

Это было объяснено это тем, что в договоре о государственном закупе есть пункт, который гласит, что поставщик обязан выписать ЭСФ после того как заказчик подпишет АВР.

Вместе с тем, в Налоговом кодексе говорится, что счёт-фактура выставляется не позднее 15 календарных дней после выписки АВР.

Обязан ли поставщик менять даты выписки ЭСФ и АВР по просьбе заказчика в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В связи с переходом на ЭСФ, ТОО выписало АВР 30 марта 2019 года в 1 квартале, а ЭСФ выставлена 8 апреля 2019 года во 2 квартале. 

При формировании ф.300.00 сумма отражается в 1 квартале 2019 года на основании документа реализации и увеличивает сумму НДС к оплате.

Подлежит ли данная сумма НДС к оплате в 1 квартале?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ИП-плательщик НДС выставил ТОО счет-фактуру на бумажном носителе. Согласно изменениям, внесенным в начале 2019 года, плательщики НДС обязаны выставлять счет-фактуру в электронном виде.

Вправе ли ТОО взять НДС в зачет в данном случае?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Директор ТОО является единственным учредителем товарищества. По итогам 2018 года директору были начислены и выплачены дивиденды.

Необходимо ли указывать сумму начисленных дивидендов в строке 200.01.001В в декларациях по ИПН и СН?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

Предприятие зарегистрировано в феврале 2016 года.

За период с 2016 по 2018 годы имеется нераспределенная прибыль. В связи с нехваткой денежных средств, прибыль за период с 2016 по 2017 годы учредителям не выплачивалась.

В 2019 году решено выплатить чистый доход учредителям за период с 2016 по 2018 годы. 

Вправе ли ТОО не удерживать 5% подоходного налога с доходов учредителей, если состав учредителей не менялся с момента регистрации предприятия?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Работник-пенсионер принят на работу 1 февраля 2017 года. Последний рабочий день сотрудника был 31 января 2019 года.

За весь период работы сотрудник не был в отпуске. При расчете компенсации взят период с 1 февраля 2018 года по 1 февраля 2019 года.

Период отпуска составил с 1 февраля по 20 марта 2019 года, из них рабочий период составил 33 дня. 

В какие сроки должна быть начислена и выплачена компенсация и исчислены налоги с компенсации при увольнении?

ТОО, ОУР, плательщик НДС, недропользователь.

У ТОО, зарегистрированном в г.Алматы, имеется договор на геологическое изучение недр. Права на землепользование отсутствуют, участок недр находится в другом городе. 

ТОО переместил контейнеры на территорию проведения геологических работ. Также на данной территории был заключен договор с ИП на аренду промышленной базы и реконструкцию контейнеров под склады и жилые помещения.

1. Необходимо ли оплачивать налог на имущество по данным контейнерам по месту регистрации ТОО или же по месту нахождения контейнеров?

2. Необходимо ли регистрировать данные контейнеры в налоговых органах?  

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Строительная компания в данный момент осуществляет работы на территории не по месту регистрации в налоговых органах. Также компания провела мобилизацию техники - строительных кранов. В связи с эмиссией в окружающую среду, компания представляет ф.870.00.

Необходимо ли регистрировать данную технику в налоговых органах на территории проведения работ для представления ф.870.00?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

У ИП имеется нежилое помещение которое является встроенным в жилой комплекс, и находится на первом и втором этажах.

1. В каком случае возникает обязанность по уплате земельного налога?

2. Какой документ является основанием для возникновения обязанности по исчислению и оплате земельного налога?

3. Как проверить отсутствие либо наличие данного обязательства?

Сотрудник ТОО предоставил договор об ипотечном жилищном займе с АО "Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана" для применения налогового вычета согласно ст. 349 НК.

1. Какие документы необходимы для применения данного вычета и как рассчитать сумму вычета?

2. Вычеты производятся согласно графику платежей или по предоставлению документа об оплате вознаграждения сотрудником?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Какими проводкам необходимо отразить дополнительную сумму зачета по НДС, по деятельности, предусмотренной ст 411 действующего НК РК?

С помощью каких документов следует провести данную операцию? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

У ТОО имеется 14 структурных подразделений в регионах.

До 1 января 2019 года при сдаче ф.200.00 также заполнялись и представлялись приложения 200.03. Приложения представлялись в соответствующие налоговые органы по регионам, в которых зарегистрированы структурные подразделения.

За 1 квартал 2019 была заполнена ф.200.00 и приложения 200.01, 200.03, 200.05. При выгрузке в СОНО форма 200.03 требует заполнения кода налогового органа по месту регистрации.

1. Означает ли это, что суммы по приложениям будут разнесены на лицевые счета в регионах?

2. Необходимо ли в СОНО выгружать приложения 200.03 для каждого региона по отдельности?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО в І квартале приобрело товары у ИП неплательщика НДС. В качестве документов ИП предоставил накладную на отпуск товаров, объяснив это тем, что счет-фактуру на бумажном носителе ИП с 2019 года не обязаны выписывать, так как товар не входит в перечень изъятий.

Ранее ИП представлял счет-фактуру на бумажном носителе.

Вправе ли ИП выписывать накладную на отпуск товара без выписки ЭСФ при реализации товара, не входящего в перечень изъятий?