Консультации

АО, ОУР, плательщик НДС.

Необходимо ли выписывать ЭСФ по услугам, оплаченным физическим лицом банковской картой?

Жилищно-строительный кооператив, ОУР, неплательщик НДС.

Жилищно-строительный кооператив (ЖСК) приобрел частный дом с земельным участком в августе 2018 года. Земельный налог и налог на имущество не были оплачены. 

ЖСК заключил со строительной компанией договор на строительство жилого комплекса на данном участке. 

1. Применима ли ст. 289 НК РК при налогообложении ЖСК? 

2. Каковы ставки налога на имущество и земельный налог в г. Астана?

Достаточно ли наличия АВР, полученного через портал госзакупок, для выписки счет-фактуры или же необходимо получение АВР от поставщика на бумажном носителе?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО реализует физическому лицу в розницу товар, включенный в перечень изъятий. При реализации товара ТОО выдает чек ККМ выписывает расходную накладную в 1С. 

Каким образом выписать ЭСФ физическому лицу в этом случае, при том, что отсутствуют данные ИИН?

Какими проводками в 1С отразить оплату административного штрафа через терминал?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

На территории компании находилось имущество, которое не числилось в бухгалтерском учете. 

Данное имущество было украдено, виновное лицо на основании акта обязалось возместить ущерб. 

Какими проводками можно отразить кражу списанных запасов, а также возврат ущерба за счет виновного лица?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобретает билеты сотрудникам, работающим вахтовым методом, путем оплаты через корпоративную банковскую карту. 

Суммы по возвращенным билетам поступают на корпоративную карту за минусом суммы штрафа. 

Необходимо ли в 1С проводить операцию поступления ТМЗ и услуг по возвращенным билетам, а также отражать возврат денежных средств по банку за минусом штрафных санкций? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО импортирует товары из стран, не входящих в ЕАЭС. Товар предоставлен в кредит, оплату за него необходимо произвести в течение 90 календарных дней с момента отгрузки с завода-продавца. По контракту, поставка осуществляется на условиях FCA - город завода-продавца. 

Перевозчик предоставил письмо о том, что товар отгружен со склада продавца 18 мая 2019 года.

Продавец предоставил экспортную декларацию на товары, прошедшие таможенную очистку 17 июня 2019 года, а также копию ж/д накладной без указания даты.

Бухгалтер ТОО оприходовал товары, как «Товары в пути», 18 мая 2019 года.

Верно ли определил бухгалтер дату прихода «Товары в пути»? 

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

Какими налогами облагается начисление суточных сверх установленной нормы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Можно ли выписать исправленный ЭСФ к дополнительному для изменения даты совершения оборота? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Необходимо ли выписывать ЭСФ при реализации товара и услуг физическим лицам?

АО, ОУР, плательщик НДС.

Формы 320.00 и 328.00 сданы в срок до 20 числа месяца, следующего за отчетным, но в разные дни.

Является ли нарушением представление форм в срок, но в разные дни?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудник, работающий по совместительству на двух должностях, уходит в декретный отпуск.

Каков порядок расчета компенсации за неиспользованный отпуск в случае, если сотрудник работает по совместительству на двух должностях?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Какие налоговые обязательства возникают при импорте вина на территорию РК?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО получило извещение из налогового органа в котором представлен анализ по коэффициенту налоговой нагрузки за 2017 год. В анализе указано, что КНН составил 1%, а по виду деятельности должно быть 3,2%. В связи с чем, налоговые органы просят предоставить ответ-пояснение.

Какие необходимо указать причины в ответе-пояснении?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

С 2019 года согласно ст.443 НК РК введено применение контрольного счета по НДС.

Предусмотрена ли законодательством ответственность за неоткрытие контрольного счета по НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В июле 2018 года ТОО приняло на работу сотрудника. В феврале 2019 года сотрудник выходит в трудовой отпуск на 14 календарных дней. 

14 июня 2019 года ТОО расторгает трудовой договор по инициативе сотрудника. 

В 1С расчетный период автоматически берется с июля 2018 года по 31 мая 2019 года, так как начисление производится в июне 2019 года. 

Как определить расчетный период для исчисления средней заработной платы?

АО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудник в ходе предоставления отчета по командировочным расходам предоставил счет-фактуру и чек ККМ за оплаченные услуги по проживанию. 

В счет-фактуре указаны ИИН и РНН. Но в чеке ИИН отсутствует, указан только РНН.

Вправе ли бухгалтер принять данные документы к учету и отнести расходы на вычеты? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО выполнило услуги по ремонту и монтажу оборудования на территории заказчика.

1. Как правильно заполнить строки 29 и 31 при выписке ЭСФ?

2. Необходимо ли в строке 31.1 указывать условия поставки? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО реализует товар, укомплектовав несколько позиций товара в один комплект. 

Накладная выписывается с указанием комплекта в одной строке. 

Необходимо ли выписывать ЭСФ с указанием всех позиций товара?