Какими налогами облагается сумма займа полученная от компании нерезидента на пополнение оборотных средств?
ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.
ТОО находящееся в РК получило заем на пополнение оборотных средств от ООО из РФ. Сумма процентов составилв 600 рублей. Сертификат резидентства от ООО не предоставлен. Планируем выплачивать % по займу.
Вопрос:
1. Как правильно рассчитать налоги с суммы займа? Какую ставку применить?
2. Как закроется в бух учете сумма по налогу с выплаченных % в совместном Акте сверке между ТОО и ООО?
3. На какой КБК перечислять и до какого числа (выплата будет в ноябре)?
4. Какой нужно предоставить отчет?
КПН у источника выплаты с дохода нерезидента-юридического лица:
В соответствии с п. 1 ст. 645 Налогового кодекса РК доходы из источников в РК юридического лица-нерезидента, деятельность которого не приводит к образованию постоянного учреждения в РК (далее по тексту — нерезидент), облагаются КПН у источника выплаты без осуществления вычетов.
При этом сумма КПН, удерживаемого у источника выплаты, исчисляется налоговым агентом путем применения ставок, установленных ст. 646 Налогового кодекса РК, к сумме доходов, указанных в ст. 644 Налогового кодекса РК, за исключением доходов, указанных в п. 9 ст. 645 Налогового кодекса РК.
Согласно положениям пп. 11) п. 1 ст. 644 Налогового кодекса РК доходами нерезидента из источников в РК признаются доходы ...
Этот документ придет на Вашу электронную почту сразу после оплаты. 200 тенге