Авторские материалы, размещенные на сайте, выражают экспертное мнение и носят рекомендательный характер. Материалы основаны на нормативных актах, действительных на момент публикации.

Какими проводками провести вознаграждения по депозиту overnight?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Компания размещает денежные средства из расчетного счета на депозит. Депозит Overnight - то есть каждый день происходит размещение и начисляются вознаграждения, и на следующее утро сумма возвращается на расчетный счет с увеличением. Подскажите, какими проводками и операциями провести вознаграждения по депозиту?

Все депозиты, независимо от того, как они градируются в банке, в ТОО учитываются одинаково:

- Дебет 1050 Кредит 1030 – направление денежных средств с расчетного счета на депозит;

- Дебет 1270 Кредит 6110 – начисление вознаграждения по депозиту;

- Дебет 1050/1030 Кредит 1270 – выплата/капитализация вознаграждения по депозиту;

- Дебет 1030 Кредит 1050 – выплата основной суммы по депозиту на расчетный счет.

Есть вопросы?

Получите профессиональную консультацию