Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудник ТОО работает в двух организациях. На втором месте работы вычет МЗП при исчислении ИПН не применяется, и доход составляет меньше 25 МРП.

Применяется ли в данном случае корректировка дохода на 90%?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО заключило договор с компанией-нерезидентом, находящейся в ОАЭ, по получению услуг в виде поиска клиентов для аренды грузовых вагонов.

Какие налоговые обязательства возникают в данном случае?

АО, ОУР, плательщик НДС.

Компания-резидент РК заключила договор с резидентом Украины. По договору предусмотрена бартерная (товарообменная) операция на территории комплекса Байконур, то есть компания оказывает услуги компании-нерезиденту в обмен на равноценные услуги этой компании. По данным действиям выписывается акт в произвольной форме между двумя сторонами о взаимозачете услуг. 

1. Какими документами и проводками оформить операции по обмену услугами в соответствии с действующими МСФО и законодательством РК?

2. Возникает ли КПН и НДС за нерезидента в данном случае?

3. Необходимо ли оформлять реализацию товара посредством АВР с выпиской счет-фактуры, а покупку оформлять по акту от компании-нерезидента?

ИП, ОУР, плательщик НДС.

ИП занимается изготовлением тентов на фуры. С 2019 года налогоплательщики в случае реализации импортированного товара, независимо являются ли плательщиком НДС или нет, обязаны выписывать ЭСФ. Импортированный тентовый материал и комплектующие (кольца, скобы, троса, и т. д.) для изготовления тентов приобретает у ТОО, то есть ИП товар не импортирует.

Должен ли ИП выписывать ЭСФ в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО «А» плательщик НДС оказал спонсорскую помощь ТОО «Б». 

1. Облагается ли спонсорская помощь НДС?

2. Какие документы ТОО «А» необходимо выписать для ТОО «Б»? 

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

Университет осуществляет свою деятельность в социальной сфере по соответствующей лицензии на право ведения образовательной деятельности. Согласно внутренним положениям и правилам оплаты услуг образования, университет предоставляет внутренние 100% скидки определенной категории студентов.

Подлежит ли налогообложению данная скидка?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В компанию обратились письменно по поводу приобретения подарков для детей (ГКП на ПХВ Поликлиника). Был подписан приказ, закуплены подарки, проведено оприходование, НДС взят в зачет. 

В связи с тем, что подарки были переданы безвозмездно, необходимо заплатить НДС.

Дополнительная информация:

• передача подарков была произведена не в рекламных целях
• метод отнесения НДС в зачет наше ТОО применяет пропорциональный
• стоимость одного подарка составляет 1000 тенге
• безвозмездная передача осуществлена в 2018 году

1. Какие проводки использовать в 1С? Какие проводки использовать в 1С?

2. Правомерно ли взят НДС в зачет?

3. В какой строке указать сумму оборота и НДС в ф.300?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудник ТОО получает оклад и дополнительно доход по договору ГПХ.

Какими налогами облагается доход сотрудника по договору ГПХ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО исчисляет и перечисляет обязательные отчисления на социальное медицинское страхование.

Необходимо ли удерживать у работника обязательные взносы на социальное медицинское страхование в 2019 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО оказывает услуги проживания в гостинице, оплата производится наличным и безналичным расчетом посредством ККМ.

Обязано ли ТОО выписывать и отправлять ЭСФ физическим лицам, если им не требуются документы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО дополнительно заключило договор ГПХ с сотрудником работающим по трудовому договору.

Обязано ли ТОО удерживать ОПВ с сотрудника?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Как правильно рассчитать налоги с оклада в размере 50 000 тенге в 2019 году? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Какие налогоплательщики обязаны выписывать ЭСФ?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО приобрело подписку «1С:ИТС Казахстан ПРОФ» .

Можно ли отразить данную покупку как расходы будущих периодов? 

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО осуществляет грузоперевозки посредством автомобильного транспорта. Транспорт находится в аренде от частных лиц. Были составлены гражданские договоры по аренде автотранспорта. В 2018 году от суммы аренды автотранспорта проводилась оплата в виде 10% ИПН ежемесячно. В 2019 году утверждены правила уплаты ЕСП согласно которым, уплата ЕСП не распространяется на лиц, представляющих в аренду имущество.

Вправе ли компания не удерживать и не перечислять ЕСП с физических лиц?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

1. Обязано ли ТОО выставляя АВР за охранные услуги выписывать ЭСФ юридическому лицу, являющимся плательщиком НДС?

2. Правомерно ли для покупателя в конце периода взять на вычеты оформленные бумажным СФ расходы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

У ДПД компании возникают транспортные расходы при покупке товара с услугой доставки от продавца, а так же при продаже товара с услугой доставки покупателю от стороннего контрагента-юрлица.

Как правильно разнести данные транспортные расходы в 1С?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

Компания отправляет сотрудников в командировку по обмену опытом.

1. Можно ли перечислить деньги со счета организации на личную карту сотрудника для покупки билета?

2. Каков размер суточных в иностранные государства?  

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО получает товары из дальнего зарубежья (Китай, Германия), а также товары из ЕАЭС (Россия). Реализация всех товаров происходит на территории РК. Товар реализируется предприятиям и физическим лицам.

Необходимо ли выставлять ЭСФ предприятию неплательщику НДС, и в каких случаях достаточно бумажной счет-фактуры?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО реализует товар, входящий в перечень изъятий, за наличный расчет частному лицу. 

Выписывается ли ЭСФ в данном случае?