Авторские материалы, размещенные на сайте, выражают экспертное мнение и носят рекомендательный характер. Материалы основаны на нормативных актах, действительных на момент публикации.

Какую ЭСФ следует указать в форме 300.00, исправленный или первоначально выписанный?

ИП, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ИП получил ЭСФ 11.10.2018, оборот 30.09.2018. Позже, 14.11.2018, ИП получил исправленный ЭСФ с измененной суммой оборота. По бухучету ИП понятно, что услуги пройдут в сентябре. Какую ЭСФ следует указать в форме 300.00 (номер, дата)? Какую ЭСФ следует привязывать в 1С ЭСФ, исправленную?

В соответствии с п. 1 ст. 401 Налогового кодекса РК НДС, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:

1) дата получения товаров, работ, услуг;

2) дата выписки счета-фактуры или иного документа, являющегося основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии с п. 1 ст. 400 Налогового кодекса ...

Для получения полного доступа к просмотру Вы можете:

Авторизоваться, если Вы подписчик