Консультации

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО «А» предоставило услугу нерезиденту из Республики Беларусь.  Услуга - проживание в отеле. ТОО выписало счет-фактуру по предоставленной услуге в долларах США. Будут ли возникать какие-либо обязательства по предоставлению отчетов у ТОО «А» за нерезидента?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО реализует медицинское оборудование и медикаменты, и имеет разрешение на розничную торговлю медикаментами.  При реализации товара частному лицу выдается фискальный чек. Кроме накладной на отпуск товара на сторону и фискального чека, надо ли еще выписывать счет-фактуру?

Как и в какой строке декларации 300.00 следует отразить оборот по реализации без выписки счетов-фактур?

Компания-нерезидент, зарегистрированная в РК (Филиал/ТОО) и ее материнская компания, находящаяся за пределами РК, оказывают друг другу услуги на основании договора об обоюдном оказании услуг. Как в данном случае следует вести учет НДС компании зарегистрированной на территории РК?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО с июля 2017 года запустили производство колбасных изделий и переработку мяса, до 01.07.2017 занимались перепродажей аналогичной продукции. Также наряду с основной деятельностью предприятие сдает в аренду складские помещения и цеха по вторичному виду деятельности.

На предприятии не ведется раздельный учет по видам деятельности, то есть метод отнесения НДС в зачет на предприятии применяется пропорциональный.

ФНО 300 сдавали до 3 кв. 2017 г. без расчета льгот согласно статье 267 НК РК, начиная с 3 кв.2017 г сдали рассчитывать НДС, относимый в зачет, с учетом льгот указанной статьи, т.к. предприятие, согласно основному ОКЭД, занимается производством мяса и мясопродуктов с 01.07.2017.

В 2018 году в НК РК произошли изменения и при применении льгот по зачетному НДС, для переработчиков сельхоз сырья, если есть вторичный вид деятельности требуется сдавать две декларации ФНО 300 с применением льгот ст. 411 НК РК и по другим видам деятельности.

В 2018 г. компания сдавала одну общую декларацию. Как в данной ситуации следует поступить: пересдать декларации по ФНО 300 убрав применения льгот и пересчитать зачетный НДС. Либо законодательство обязывает сдать еще дополнительно очередные декларации по вторичному виду деятельности. Если в 2017 году с середины года ТОО стало работать по основному ОКЭД как переработчики сельхоз сырья, то могло ли предприятия с середины налогового периода применять вышеуказанные льготы?

Уточнения: ТОО занимается переработкой мяса из приобретенного сырья. ОКЭД 10130.

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО покупает аптечки и приходует их на склад. Со склада, на основании накладных на внутреннее перемещение, аптечки выдаются водителям и в отделы, для пользования сотрудниками.

Какой срок использования и хранения аптечек и есть ли регламентирующие документы?

Как списать аптечку, если содержимое в виде лекарств, бинтов и т.д. было использовано, или их можно списать после того как аптечки были выданы со склада в пользование сотрудникам отдела и водителям?

Можно ли относить расходы по списанию аптечек на вычеты?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

ТОО находится на общеустановленном режиме с 2016 года. ТОО перешло на упрощенную декларацию с 1 сентября 2018 года. В ноябре 2018 ТОО планирует сделку при совершении которой, доход превысит 2044 - кратный МЗП.

Возможен ли переход ТОО на общеустановленный режим с 1 декабря 2018 года?

Какая должна сдаваться налоговая отчетность Ф 100.00 и Ф 910.00, и за какие периоды?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО получило товар - импорт из ОАЭ (Иран).

От поставщика ТОО имеет инвойс. Отдельной строкой в инвойсе выделена сумма транспортных расходов. Условия поставки – CIP Алматы. Договоры с Поставщиком есть. Предоплата полной суммой т.е. оплатили поставщику и стоимость товара и транспортные расходы.

У ТОО есть транспортная накладная (морская накладная и ж/д). Транспортные расходы поставщик взял на себя, документы по перевозке поставщик не предоставляет. Декларация на Товары оформлена на общую сумму по инвойсу, сумма транспортных расходов включена в таможенную стоимость, но в ДТ в расшифровке строки (позиция товара) указан товар со стоимостью по инвойсу. ТОО начислило и уплатило КПН у источника выплат. Уплата НДС не возникает. ТОО оприходовало товар по стоимости указанного в инвойсе, но зависло дебетовое сальдо на сумму транспортных услуг.

Как правильно отразить данный расход (закрытие сальдо)? Правомерно ли бухгалтеру отразить операции по поступлению транспортных услуг через дополнительные услуги от поставщика?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Транспортная компания (резидент) предоставила нам транспортные услуги под 0% НДС. Куда отнести данные расходы в 300.00 форме, на строчку 300.00.015 (Товары, работы, услуги приобретенные без НДС и по которым зачет не разрешен)?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО планирует провести вакцинацию сотрудников от гриппа. Будут подтверждающие документы. Можно брать данные расходы на вычеты по КПН?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО оформило ежегодную подписку "ИТС ПРОФ КАЗАХСТАН на 12 месяцев" (1С 8.2). Можно ли эти затраты отнести на расходы периода или их все-таки нужно отнести к расходам будущих периодов? Если отнести к расходам будущих периодов, то как правильно взять НДС в зачет?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Вопрос касательно сдачи декларации 101.04 КПН за нерезидента.

Акт приема от нерезидента был получен в августе 2018 года, т.е. в 3 квартале, а оплата будет произведена 13 ноября 2018 года, т.е. в 4 квартале.

Как теперь корректно заполнить форму 101.04 и за какой квартал ее сдавать?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

В какие сроки оплачиваются больничные? Сотрудник на больничном уже несколько месяцев, который ему продливают ежемесечно.

Больничный за октябрь он выдал в ноябре, после утвержденной расчетной ведомости за октябрь и перечисления заработной платы работникам.

Можно ли перечислить больничный в декабре до 10 числа когда будет отправляться зарплата? Или же нужно обязательно перечилить в ноябре?

ТОО, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

Входит ли Код ТН ВЭД 1206009900 в перечень изьятий? Как это можно проверить на сайте кабинета гос. доходов в разделе электронные серверы - все серверы - информационные системы ТН ВЭД ОНЛАЙН? Есть ли этот код в системе и где можно посмотреть входит он в перечень или нет?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО заключило договор ГПХ с физическим лицом. Физическое лицо ежемесячно оплачивает обязательные пенсионные взносы от полученного дохода.

Возникает ли обязанность у физического лица самостоятельно представлять ФНО 200 по уплаченным ОПВ? Если да, в какие сроки предоставляется декларация? Возникают ли обязательства в регистрации физического лица в кабинете налогоплательщика РК? Возможна ли сдача нарочно в налоговое управление или по почтой?

В декларации по гос. служащим (форма 230) не было указано наличие мотоцикла, который имеется во владении 10 лет, но не разу не был показан. Декларация по гос. служащим стается 15 лет по месту прописки и владелец продолжает являться гос. служащим.

Месяц назад владелец прописался в другом районном центре. Владелец очет сдать дополнительный отчет формы 230 и показать наличие мотоцикла.

За какие периоды следует предоставлять дополнительную декларацию в 2018 году?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

03.10.2018 года был выписан ЭСФ за услуги питания учащихся за сентябрь. Единица измерения: услуга, кол-во – 1. Количество учащихся не ставим. ЭСФ была принята покупателем.

09.11.2018, бухгалтер учебного заведения сообщает, что обнаружила ошибку на 550 тенге за сентябрь и просит, что бы мы отозвали с/ф и выписали новый. Как поступить в этом случае?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Земля находилась в аренде и сдавалась форма 851.00. Сумма оплаты, подлежащая уплате в бюджет, по строке 851.00.001 составляла 289 575 тенге. Сумма текущих платежей строка 851.00.002 составляет 72 394 тенге. Договор на выкуп земли от 20.07.2018 года, а акт на право частной собственности на земельный участок от 13.09.2018 года. Как следует сделать перерасчет и с какого периода?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ООО из России планирует ежемесячно выполнять работы по сервису медицинского оборудования для ТОО РК на территории РК. ООО планирует выполнять работы на долгосрочной основе.

Обязано ли ООО открывать свое постоянное учреждение по истечении 12 месяцев? Или же это по желанию? Если за 12-месячный период, один месяц работы не велись, то, пока не должны? Есть ли еще какой-то выход без открытия постоянного учреждения?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Если оплата была: 29.08.2018 и 19.09.2018г. Счет-фактуры и акты: от 07.09.2018 г., и 28.09.2018г.

От какой суммы считается 5% КПН у источника выплаты, от суммы оплаты или от суммы счета-фактуры? У ТОО имеется задолженность перед ООО с России.

По обоим актам от 07.09.2018 года и от 28.09.2018 года была осуществлена полная предоплата (100%) 29.08.2018 года и 19.09.2018 года соответственно.

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Организация оплачивает ОПВ своевременно до 25 числа, однако бывают возвраты (по причине смены фамилии работника), которые оплачиваются после 25 числа. Считается ли это нарушением, за которое представители налоговой могут составить протокол?

Можно ли в данной ситуации воспользоваться тем моментом, что зарплатные налоги по факту оплачиваются в месяц выплаты зарплаты и сдать доп. декларацию с корректировкой на основании, что они должны оплачиваться до 25 числа месяца следующего за месяцем выплаты зарплаты?