Консультации

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО с общеустановленного режима перешло на СНР на основе упрощенной декларации с 01 сентября 2018 г., основной ОКЭД 46909 (оптовая торговля широким ассортиментом товаров без какой либо конкретизации), вторичный ОКЭД 01111 (выращивание зерновых и зернобобовых культур включая семеноводство). 

Руководитель принял решение перейти на СНР для производителей сельскохозяйственной продукции.

Если ТОО напишет заявление в октябре 2018 г. о применении СНР для производителей сельскохозяйственной продукции, по истечении какого времени можно будет применить данный режим налогообложения?

Возможно ли написать письмо в налоговый орган о том, что СНР на основе упрощенной декларации был принят ошибочно  и следовало принять СНР для производителей сельскохозяйственной продукции?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Компания отражает данные о начислении по доходам выплаченным у источникам выплаты и удержаниях ИПН в соответствующих разделах отчетности ф.200.00. В связи с тем, что теперь физ. лица оказывающие услуги по договорам ГПХ  должны самостоятельно оплачивать ОПВ, проконсультируйте, пожалуйста:

1) Какую форму отчетности и в какие сроки представлять должны представлять физ. лица?

2) Будет ли в связи с этим изменения в отражении доходов физ. лиц в отчетности компании (у источника выплаты)?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

В ТОО имеются арендованные автомобили.

Кто должен сдавать отчет по форме 870.00 – арендодатель или арендатор, если расход ГСМ осуществляется за счет арендатора?

Здание зерноперерабатывающего комплекса оформлено не на ИП, а физ. лицо, это же лицо является индивидуальным предпринимателем.

Вопрос: можно ли использовать это здание для размещения зерноперерабатывающего комплекса в ИП? Если да, то надо ли оформлять это документально?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Юридические лица нерезиденты оказывают услуги бронирования для ТОО, то есть они находят гостей в гостиничный комплекс, а мы оплачиваем им за это комиссию. Они выставляют нам счет и акт выполненных работ. Акт выполненных работ забивается в 1 С поступление услуг. Нерезиденты могут быть с России и других стран. Акты выполненных работ могут быть в тенге и валюте.

В 300 форме есть приложение 300.05, работы и услуги приобретенные от нерезидента. Заполняется ли это приложение в данном случае? И какие еще появляются обязательства?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО планирует приобрести товар в РФ, но без фактического ввоза в РК и без фактического вывоза с территории РК, и реализовать в Узбекистан, т.е. приобретенный ТОО товар из РФ напрямую будет доставлен в Узбекистан. Как правильно оформить сделку? Будет ли экспорт производится по 0% ставке НДС?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Компания приобрела у казахстанской компании транспортные средства, квартиры, парковочные места в качестве погашения задолженности, которые числились у продавца в качестве основных средств. В последующем указанное имущество реализуются другой компании, поэтому они учитываются в бухгалтерском учете в качестве товаров, а не основных средств.

Возникает ли у Компании налоговое обязательство в части исчисления налога на имущество и транспортного налога, в случае если компания реализует приобретенное имущество как товары?

ИП, общеустановленный режим, плательщик НДС.

У нас бывают возвраты товара, расчет произведен по пост терминалу, чек был утерян.

Как правильно оформить возврат без чека, и можно ли вернуть деньги не зачислением на карту, а наличными?

ИП, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Нами заключен договор уступки права требования дебиторской задолженности. Долг своего Дебитора Компании А в размере 1млн тенге мы продали Компании Б за 1 млн тенге. Те теперь наш дебитор Компания Б.

Каким образом отразить нам следует это в бухгалтерском и налоговом учете? Является ли такая уступка оборотом по реализации? Нужна ли счет-фактура?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Поставщик выставил ЭСФ и неправильно указал адрес покупателя. Покупатель обратился к поставщику с просьбой исправить ошибку. Поставщик просьбу проигнорировал.

Что предпринять покупателю в этом случае? Можно ли взять НДС в зачет? Будет ли наложен штраф на покупателя?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Безвозмездно получен груз из РФ – пакеты без стоимости, в рублях, есть только транспортные расходы.

Надо ли сдавать формы 328.00, 320.00?

ИП, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ИП занимается переработкой зерна в крупу. Имеет ли ИП право на дополнительный зачет по НДС в размере 70% по ст. 411 Налогового кодекса. Если да, то надо ли уведомлять об этом налоговые органы и с какого периода можно воспользоваться льготой?

Имеет ли право представительство ставить свою печать в договоры, доверенности, накладные и акты выполненных работ? Или необходима печать головной организации?

ТОО зарегистрировало представительство в другом городе, налоги и расходы представительства оплачивает головная организация, документы выписываются на головную организацию. У представительства имеется руководитель и собственная печать.

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Между двумя казахстанскими компаниями есть договор на консультационные услуги. Поставщик этих услуг имеет консультантов из других европейских офисов. В итоге иностранная компания выставляет счет казахстанскому поставщику за своих консультантов, поставщик в свою очередь перевыставляет данные расходы местному клиенту вместе с консультационными услугами местных консультантов. Иностранные консультанты приезжают в командировку в Казахстан на встречи с клиентами.

В данном случае как происходит налогообложение расходов по проживанию физ. лиц нерезидентов (консультанты других стран)? А так же облагаются ли налогами часы (консультационные услуги) консультантов нерезидентов во время нахождения на территории Казахстан? И  если облагаются, то по какой ставке?

Уточнение:

1. Наша Компания (РК) оказывает консультационные услуги другой Компании в РК, при этом, Наша Компания для оказания консультационных услуг приглашает иностранных специалистов – работников иностранного юридического лица (Лондон, Великобритания).

2. Между Нашей Компанией и иностранным юридическим лицом заключен договор на оказание юридическо-консультационных услуг;

3. Юридическо-консультационные услуги юридическим лицом-нерезидентом будут оказываться на территории РК сроком не более одной календарной недели.

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

В России есть контрагент, который хочет приобрести нашу продукцию. Договор хочет заключить в российских рублях и оплату также производить в российских рублях. Товар в перечень изъятий не входит, признак происхождения 4.

Подскажите, пожалуйста, можем ли мы выписывать накладные и счета-фактуры в российских рублях? Как это будет отражаться в форме 300.00?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

В первом квартале осталась непроведенной зачетная счет-фактура по ТМЦ.

Можно ли взять НДС в зачет в ІІІ квартале?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Мы отгружаем товар получателю согласно товарной накладной, и предоставляем доставку по Казахстану на этот товар. На основании доставки предоставляем акт выполненных работ. Подскажите пожалуйста должны ли мы предоставить клиентам товарно-транспортную накладную и на основании какого закона?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО (Покупатель), импортирует товар из Ирана (Продавец). Условия поставки по контракту - CIP. ТОО произвело 100 % предоплату за товар по инвойсу. По условиям контракта, транспортные расходы так же включены в цену товара, но продавец в инвойсе дополнительно выделяет отдельной строкой сумму транспортных расходов в т.ч.

Подскажите, возникает ли у покупателя обязательство по уплате КПН и НДС за нерезидента на сумму расходов перевозке товара, если по условиям контракта она включена в его стоимость? 

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

Как правильно произвести расчет с поставщиком наличными из кассы? При оплате долга за поставленный товар, какие требуются документы в подтверждении данной операции (РКО, доверенность)?