Отражаются ли в форме 300.05 исчисление и уплата НДС за нерезидента?
ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.
Юридические лица нерезиденты оказывают услуги бронирования для ТОО, то есть они находят гостей в гостиничный комплекс, а мы оплачиваем им за это комиссию. Они выставляют нам счет и акт выполненных работ. Акт выполненных работ забивается в 1 С поступление услуг. Нерезиденты могут быть с России и других стран. Акты выполненных работ могут быть в тенге и валюте.
В 300 форме есть приложение 300.05, работы и услуги приобретенные от нерезидента. Заполняется ли это приложение в данном случае? И какие еще появляются обязательства?
КПН с доходов нерезидентов из источников в РК:
В соответствии с п. 1 ст. 645 Налогового кодекса РК доходы из источников в РК юридического лица-нерезидента, деятельность которого не приводит к образованию постоянного учреждения в РК (далее по тексту – нерезидент), облагаются КПН у источника выплаты без осуществления вычетов.
При этом сумма КПН, удерживаемого у источника выплаты, исчисляется налоговым агентом путем применения ставок, установленных ст. 646 Налогового кодекса РК, к сумме доходов, указанных в ст. 644 Налогового кодекса РК, за исключением доходов, указанных в п. 9 ст. 645 Налогового кодекса РК.
Согласно пп. 11) п. 9 ст. 645 Налогового кодекса РК налогообложению не подлежат доходы от выполнения работ, оказания услуг за пределами РК, за исключением доходов, указанных в пп. 3), 4) и 5) п. 1 ст. 644 Налогового кодекса РК.
Положениями пп. 3), 4) и 5) п. 1 ст. 644 Налогового кодекса РК установлено, что доходами нерезидента из источников в РК признаются следующие ...
Этот документ придет на Вашу электронную почту сразу после оплаты. 200 тенге
