Консультации

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ТОО занимается разработкой программного обеспечения. Для осуществления некоторых работ заключен договор ГПХ со специалистом. ТОО по коду ОКЭД подпадает под освобождение от налогов с фонда оплаты труда в период ЧП.

Применяется ли освобождение от уплаты налогов с доходов физлица, с которым заключен договор ГПХ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

С заработной платы работника исчисляются взносы ОСМС в максимальном размере - 4 250 тенге. С работником заключен договор аренды автотранспорта.

Необходимо ли исчислять взносы ОСМС с доходов работника по договору аренды при уплате максимальной суммы с заработной платы?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

ТОО приобрело IT-услуги от физлица-нерезидента в 2019 году. Сдана форма 101.04, с дохода нерезидента удержан ИПН с применением условий международного договора.

1. В каком разделе формы 100.00 необходимо указать приобретенные услуги от нерезидента?

2. Необходимо ли заполнять приложение 100.04 по доходам нерезидента?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Общая сумма уплаченных авансовых платежей по КПН за 2019 год - 4 320 990 тенге, общая сумма начисленного КПН за 2019 год - 5 837 818 тенге, сумма КПН за 2019 год к уплате - 1 516 828 тенге.

В каком размере предусмотрен штраф при превышении исчисленного КПН над суммой авансовых платежей?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

У ТОО числится кредиторская задолженность перед работником, уволенным в 2017 году.

Можно ли списать на доходы задолженность перед работником до истечения 3-летнего периода?

АО, ОУР, плательщик НДС

За налоговый период у АО складывается отрицательное значение величины собственного капитала.

Можно ли отнести на вычеты по КПН вознаграждение по заемным средствам в БВУ РК?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО заключило договор займа с физлицом в 2019 году. Начислено, но не выплачено вознаграждение на конец 2019 года.

Вправе ли ТОО отнести на вычеты по КПН начисленное, но не выплаченное вознаграждение физлицу по договору займа за 2019 год?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Освобождается ли от уплаты налогов и социальных платежей ИП с видами ОКЭД 68202 и 55200 в период ЧП?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО пригласило специалистов-нерезидентов для обмена опыта и оплатило расходы за проезд и проживание приглашенных.

1. Как отразить доход физлица-нерезидента в форме 200.00 (старой версии)?

2. Применяется ли освобождение от уплаты или сниженная ставка ИПН с дохода физлица-нерезидента при наличии справки о резидентстве?

3. Относится ли НДС в зачет по расходам на проживание и проезд cтороннего физлица-нерезидента?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

1. Какая величина МРП применяется при расчете платы за эмиссии в окружающую среду за 1 и 2 квартал 2020 года? 

2. Какая ставка платы применяется за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух от передвижных источников?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Работнику отказано в социальной выплате в размере 42 500 тенге в связи с наличием социальных отчислений с двух организаций - ТОО и собственной индивидуальной предпринимательской деятельности. На момент подачи заявления работник находился в отпуске без сохранения заработной платы.

Имеет ли право работник на социальную выплату при отсутствии дохода в ТОО и в собственном ИП?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО является субъектом среднего бизнеса. По уведомлению КГД отнесено к высокой степени риска. 

Имеет ли право ТОО на продление срока представления налоговой отчетности и уплаты налогов за 1 квартал 2020 года в период ЧП?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Предусмотрена ли административная ответственность за отзыв ЭСФ?

АО, ОУР, плательщик НДС

Какие льготы по налоговым обязательствам предусмотрены для субъектов крупного предпринимательства в период ЧП?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работник приобрел принтер для компании за свой счет и предоставил для возмещения расходов чек ККМ, счет-фактуру без накладной.

Можно ли оприходовать в учете приобретенный принтер в учете на основании чека ККМ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО имеет кредиторскую и дебиторскую задолженность по заработной плате работникам. Кредиторская задолженность возникла 31 января 2017 года. При перерасчете налогов по компенсации возникла задолженность работника.

1. Какой датой необходимо включить в СГД сомнительное обязательство по начисленным доходам работникам от 31 января 2017 года?

2. Облагается ли налогами доход от списания дебиторской задолженности работника по заработной плате?

3. Вправе ли ТОО отнести на вычеты списанную по решению работодателя сумму долга работника?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело рекламные материалы (листовки, плакаты) для передачи в рекламных целях.

1. В каком периоде можно взять на вычеты по КПН списание рекламного материала?

2. Облагается ли НДС передача рекламных товара в рекламных целях?

3. Необходимо ли выписывать счет-фактуру при передаче товара в рекламных целях?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

На счете 3350 «Краткосрочная задолженность по оплате труда» образовалась переплата заработной платы работнику в виде отрицательного сальдо.

На какой счет можно перенести переплату заработной платы работнику для устранения отрицательного сальдо по счету 3350?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

ТОО представило декларацию по КПН за 2019 год и сумма СГД превысила 325 000 МРП.

Необходимо ли представить расчет авансовых платежей в 2020 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Деятельность ТОО относится к ОКЭД 68204.

1. Вправе ли ТОО с ОКЭД 68204 применить поправочный коэффициент «0» при исчислении налогов в период ЧП?

2. Правомерно ли пересчитать заработную плату работников без удержания ОПВ, ИПН и взносов на ОСМС за март месяц?