В каком квартале необходимо отразить суммы облагаемого оборота и НДС по исправленным ЭСФ?
ТОО, ОУР, плательщик НДС.
ТОО реализует ТМЦ.
Накладные выписаны 15 и 21 марта 2019 года. ЭСФ выставлены 15 и 27 марта 2019 года на сумму, включающую НДС 343 583 тг.
ТОО выписало исправленные ЭСФ 5 и 11 апреля 2019 года на накладные от 15 и 21 марта 2019 года.
Форма 300.00 за 1 квартал 2019 года сдана без указания суммы НДС в строке 300.00.001, так как планировалось отразить данные суммы во 2 квартале 2019 года. По данной сумме поступило извещение через кабинет налогоплательщика.
1. В каком квартале необходимо отразить суммы НДС по исправленным ЭСФ?
2. Необходимо ли представлять дополнительную ф.300.00 по извещению за 1 квартал 2019 года?
3. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО в данном случае?
По первому вопросу
В соответствии с нормами статьи 368 Налогового кодекса объектами обложения налогом на добавленную стоимость являются:
1) облагаемый оборот;
2) облагаемый импорт.
В соответствии с нормами статьи 369 Налогового кодекса облагаемым оборотом является оборот, совершаемый плательщиком налога на добавленную стоимость по реализации товаров, работ, услуг, за исключением необлагаемого оборота, указанного в статье 370 Налогового Кодекса.
В ...
Этот документ придет на Вашу электронную почту сразу после оплаты. 200 тенге
