Авторские материалы, размещенные на сайте, выражают экспертное мнение и носят рекомендательный характер. Материалы основаны на нормативных актах, действительных на момент публикации.

В каком квартале необходимо отразить суммы облагаемого оборота и НДС по исправленным ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО реализует ТМЦ.

Накладные выписаны 15 и 21 марта 2019 года. ЭСФ выставлены 15 и 27 марта 2019 года на сумму, включающую НДС 343 583 тг.

ТОО выписало исправленные ЭСФ 5 и 11 апреля 2019 года на накладные от 15 и 21 марта 2019 года.

Форма 300.00 за 1 квартал 2019 года сдана без указания суммы НДС в строке 300.00.001, так как планировалось отразить данные суммы во 2 квартале 2019 года. По данной сумме поступило извещение через кабинет налогоплательщика.

1. В каком квартале необходимо отразить суммы НДС по исправленным ЭСФ?

2. Необходимо ли представлять дополнительную ф.300.00 по извещению за 1 квартал 2019 года?

3. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО в данном случае?

По первому вопросу

В соответствии с нормами статьи 368 Налогового кодекса объектами обложения налогом на добавленную стоимость являются:

1) облагаемый оборот;

2) облагаемый импорт.

В соответствии с нормами статьи 369 Налогового кодекса облагаемым оборотом является оборот, совершаемый плательщиком налога на добавленную стоимость по реализации товаров, работ, услуг, за исключением необлагаемого оборота, указанного в статье 370 Налогового Кодекса.

В ...

Для получения полного доступа к просмотру Вы можете:

Авторизоваться, если Вы подписчик