Консультации

ТОО ,ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело дизельное топливо у организации, которая выставила ЭСФ с признаком 2 ТН ВЭД и указало номер заявления ФНО 328.00. Теперь это топливо планируется перепродать. 

Вопрос:

Какой признак происхождения, код ТН ВЭД и номер заявления 328.00 следует указывать при выписке ЭСФ при перепродаже товара?

Физическое лицо реализует сельскохозяйственную продукцию личного подсобного хозяйства (кроликов).

Вопрос:

Может ли уфизическое лицо уплачивать ЕСП?

АО, ОУР, плательщик НДС.

В системе 1С по счету 1282 "Задолженность по претензиям" учитывается дебиторская задолженность по судебным решениям, в том числе на основании судебных решений как и по казахстанским, так и по иностранным контрагентам. 

Необходимо ли данный счет переоценивать на заданную отчетную дату, так как данный счет имеет валютный признак?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО реализует легковое авто физическому лицу. 

1. Начисляется ли НДС при реализации автомобиля, если раньше он числился и ставился на баланс как ОС?

2. Необходимо ли отражать данную реализацию в модуле "Виртуальный склад", если данная реализация будет иметь единичный характер и ранее компания не использовала Виртуальный склад? 

Компания заключает договор ГПХ с физическим лицом на оказание ими образовательных услуг. Компания оплачивает гонорар и расходы на проживание, но на руки физическое лицо получает только гонорар. 

Вопросы:

1.Производит ли компания удержание ОПВ с гонорара и расходов на проживание?

2. Применяется ли корректировка 90% при сделке по договору ГПХ?

АО, ОУР, плательщик НДС

Какими налогами облагаются компенсационные выплаты сотруднику в связи с потерей работы?
 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО работает в сфере строительства. Компания получает бетон от поставщика, который его же и доставляет. При оформлении счет-фактуры указываются пункты "бетон", "доставка". При получении бетона возникают проблемы с разгрузкой товара: количество времени на разгрузку уходит  больше, чем это прописано в договоре с поставщиком. В результате выставляется счет-фактура и акт выполненных работ, в которых указано "простой". 

Вопросы:

Оформляется ли накладная на отпуск ТМЗ и акт выполненных работ на данную доставку? 

 Можно ли на основании счет-фактуры и акта выполненных работ брать оплату простоя на вычеты?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания-нерезидент оказывает образовательные услуги (проведение семинара), которые будут проводиться в Алматы. Сама компания зарегистрирована в России, неплательщик НДС. По окончании семинара ТОО предоставит нерезиденту акт выполненных работ, валюта договора - рубль. 

Сдается ли форма 101.04?

Удерживается ли КПН в размере 20% с дохода нерезидента?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В мае 2015 года ТОО  реализовало товар для ГКП на ПХВ. Производилась частичная оплата товара. Последняя оплата была произведена 28.07.2016 года. Остался долг по уплате. Имеется акт сверки. Расчет с нами был приостановлен в связи с передачей предприятия новому управляющему. Погашение нашей задолженности планируется на 2022г.

Вопрос:

Как отразить сумму задолженности в ФНО 100.00 за 2018 год?

Можем ли мы отнести сумму задолженности в сомнительные требования?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Сотрудник ТОО вышел на больничный в феврале 2019г.  ТОО решило частично оплатить расходы на операцию. 

1. Каким документом оформляется материальная помощь на покрытие расходов по медицинским услугам?
2. Какими налогами облагается данная операция?
3. Каков максимальный размер материальной помощи?
4. Как выдается материальная помощь - ежемесячно или разово?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО построило для города автобусную остановку и передало ее акимату на безвозмездной основе. 

Вопросы:

Какими проводками отразить в бух. учете списание ТМЦ и отразить саму автобусную остановку как товар?

Какими документами оформить безвозмездную передачу данного имущества?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО получил финансовую помощь от другого ТОО-учредителя сроком на 5 лет. Учредитель ежемесячно выставляет вознаграждения по данному займу.

Может ли компания взять на вычеты по КПН расходы по вознаграждениям, если все еще не выплачивает проценты за использование займа?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приняло решение отнести сомнительное требование на вычеты в 2018 г. Данная сумма относится на вычеты без НДС.

Отражается ли корректировка по сомнительным требованиям в форме 300.00?

Как отразить данную корректировку в форме 300.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

У ТОО заключен договор финансовой помощи с учредителями на срок в 5 лет и вознаграждением 3% годовых. Учредители (2 ТОО) ежемесячно выставляют счета-фактуры и акты по вознаграждению, но ТОО пока не платила ни проценты, ни заем. 

Вопросы:

Какие виды налоговых отчетов нужно предоставить?

В какие сроки уплачиваются налоги по получению финансовой помощи?

ТОО,ОУР, плательщик НДС

ТОО импортирует товары из Китая по условиям поставки FCA Шанхай, инвойс от 30.11.2018 г., ГТД от 07.02.2019 г.. Последняя дата КТЖ грузовые перевозки 08.02.2019г. 

Вопрос:

Какая дата ставится при оприходовании товара для установления курса доллара?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Производителю алкогольной продукции (ТОО) дистрибьютор оказывает маркетинговые услуги. Выписывает АВР и счет-фактуру.

Можно ли брать данные затраты на вычеты по АВР и счет-фактуре?

Нужно ли прилагать дополнительные документы?

АО, ОУР, плательщик НДС

Работник взял больничный на период с 01.12.2018 по 11.12.2018г. Рабоник увольняется 12.12.2018 - это его последний рабочий день. 12.12.2018 ему также была поставлена инвалидность 2 группы.

Вопрос:

Предоставляются ли льготы по ИПН при выплате зарплаты за декабрь и компенсации за неиспользованный отпуск?

ИП, СНР на основе патента, неплательщик НДС

ИП сдает в аренду квартиру. Налоговая ставка в размере 1% распределяется поровну на ИПН и социальный налог. 

Вопрос:

Применяется ли к доходу ИП на СНР на основе патента корректировка в 90%, если доход не превышет 25 МРП?

АО, ОУР, неплательщик НДС

Распространяется ли корректировка дохода на 90% при расчете ИПН для зарплаты меньше 25 МРП на расчет социального налога и ОСМС с 2019 г.?

Приведите пример подобных корректировок на размере начисленной платы в размере 50 000 тг. 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО выписывает ЭСФ на поставку и оказание услуг. Возникают трудности при собирании с клиентов актов выполненных работ. 

Вопросы:

Считается ли ЭСФ принятой, если клиент не отклонил ее в течение 10 дней с даты выставления?

Обязательно ли подписывать акты выполненных работ?