Консультации бухгалтера — задать вопрос бухгалтеру

Вопрос
Вправе ли контрагент применять нулевую ставку НДС при реализации товаров участнику СЭЗ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Организация является участником СЭЗ. Поставщик-плательщик НДС выставил счет на сумму с учётом НДС 0%.

Вправе ли поставщик применять нулевую ставку НДС при реализации товаров участнику СЭЗ?

Вопрос
Как определяется налог на имущество, подлежащий вычету по КПН, в случае нахождения объектов в нескольких УГД?

АО, ОУР, плательщик НДС

Организация состоит на регистрационном учете по налогу на имущество по месту нахождения объектов в нескольких УГД.

Как определяется сумма налога на имущество, подлежащего вычету по КПН?

Вопрос
Является ли возмещение от страховой компании облагаемым оборотом по НДС?

ТОО, ОУР плательщик НДС

Автомобиль организации попал в ДТП. Сервисная компания выставила акт выполненных работ и ЭСФ на некоторую сумму, включая НДС. Страховая компания оплатила данную сумму полностью.

1. Является ли возмещение от страховой компании облагаемым оборотом по НДС?
2. Признается ли данная сумма доходом компании в полном размере?

Вопрос
Облагаются ли КПН и НДС доходы нерезидента за обучение сотрудника за пределами РК?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Организация заключает договор с нерезидентом на оказание услуг по очному обучению сотрудника на территории РФ.

1. Облагаются ли КПН и НДС доходы нерезидента?
2. Признаются ли расходы на обучение доходом сотрудника?

Вопрос
Начисляется ли амортизация по нематериальным активам?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Начисляется ли амортизация по нематериальным активам (программное обеспечение 1С)?

Вопрос
Предусмотрена ли административная ответственность за превышение 1 000 МРП при наличном расчете по сделке?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Покупатель в рамках одного договора приобретает у поставщика товары за наличный и безналичный расчет. Оплата наличными денежными средствами всех поставок за год превышает 1 000 МРП.

1. Считается ли несколько операций по поставке товаров одной сделкой?
2. Предусмотрена ли административная ответственность за превышение предела наличного расчета по сделке?
3. Можно ли отнести на вычеты по КПН и в зачет НДС стоимость сделки в данном случае?

Вопрос
Как рассчитывается средняя заработная плата для оплаты пособия по временной нетрудоспособности?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

После принятия на работу сотрудник, отработав 1 день, уходит на больничный.

Как в данном случае рассчитывается средняя заработная плата для оплаты пособия по временной нетрудоспособности?

Вопрос
Включаются ли государственные субсидии в совокупный годовой доход по КПН?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Включаются ли государственные субсидии в совокупный годовой доход по КПН?

Вопрос
Какие налоги и социальные платежи удерживаются с доходов работника-совместителя в 2021 году?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС

Какие налоги и социальные платежи удерживаются с доходов работника-совместителя в 2021 году?

Вопрос
Отражаются ли в строке 200.01.007 формы 200.00 суммы выплаченных алиментов?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Отражаются ли в строке 200.01.007 формы 200.00 суммы выплаченных алиментов?

Вопрос
Какой датой оформляются операции в бухгалтерском и налоговом учете?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Организация ежемесячно предоставляет учредителю-нерезиденту финансовую отчетность. Первичные документы иногда поступают по почте позднее срока закрытия периода, поэтому вносятся изменения в финансовую отчетность. Учредитель требует, чтобы первичные документы отражались по дате поступления по почте.

Какой датой оформляются операции в бухгалтерском и налоговом учете?

Вопрос
Возникают ли налоговые обязательства у ИП при возврате полученного аванса?

ИП, ОУР, неплательщик НДС

В 2021 году ИП возвращает аванс, полученный в 2020 году от другого предпринимателя.

1. Возникают ли налоговые обязательства у ИП в данном случае?
2. Необходимо ли вносить корректировки в налоговую отчетность?

Вопрос
Применяется ли стандартный вычет в размере 882 МРП к доходу работника-инвалида за прошлые периоды?

ГКП, ОУР, плательщик НДС

Уволенный сотрудник, являющийся инвалидом 3 группы, обратился с заявлением о применении налогового вычета в размере 882 МРП за прошлые периоды.

Применяется ли стандартный вычет в размере 882 МРП к доходу работника-инвалида за прошлые периоды?

Вопрос
На основании каких документов отражаются затраты по капитальному ремонту?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

1. Увеличивается ли стоимость объекта на сумму расходов по капитальному ремонту?
2. На основании каких документов отражаются затраты по капитальному ремонту?

Вопрос
Какой признак происхождения скомплектованного товара отражается при выписке ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО занимается сборкой телевизоров. Составляющие для сборки импортируются из других стран. Для получения сертификатов СТ-KZ и СТ-1 скомплектованный телевизор не соответствует критериям достаточности переработки.

Какой признак происхождения скомплектованного телевизора отражается при выписке ЭСФ?