Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО заключило договор с компанией-нерезидентом, находящейся в ОАЭ, по получению услуг в виде поиска клиентов для аренды грузовых вагонов.

Какие налоговые обязательства возникают в данном случае?

АО, ОУР, плательщик НДС.

Компания-резидент РК заключила договор с резидентом Украины. По договору предусмотрена бартерная (товарообменная) операция на территории комплекса Байконур, то есть компания оказывает услуги компании-нерезиденту в обмен на равноценные услуги этой компании. По данным действиям выписывается акт в произвольной форме между двумя сторонами о взаимозачете услуг. 

1. Какими документами и проводками оформить операции по обмену услугами в соответствии с действующими МСФО и законодательством РК?

2. Возникает ли КПН и НДС за нерезидента в данном случае?

3. Необходимо ли оформлять реализацию товара посредством АВР с выпиской счет-фактуры, а покупку оформлять по акту от компании-нерезидента?

ИП, ОУР, плательщик НДС.

ИП занимается изготовлением тентов на фуры. С 2019 года налогоплательщики в случае реализации импортированного товара, независимо являются ли плательщиком НДС или нет, обязаны выписывать ЭСФ. Импортированный тентовый материал и комплектующие (кольца, скобы, троса, и т. д.) для изготовления тентов приобретает у ТОО, то есть ИП товар не импортирует.

Должен ли ИП выписывать ЭСФ в данном случае?