Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО занимается строительством детский сад, производится закуп строительных материалов, аренду спецтехники и рабочей силы. 

Вправе ли ТОО отнести в зачёт НДС по расходам на строительство детского сада до ввода в эксплуатацию объекта?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Необходимо ли директору выплачивать заработную плату в период ликвидации ТОО?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания оказывает услуги шеф-монтажа оборудования на территории РФ. Заказчик-налоговый агент из РФ удержал и уплатил НДС по ставке 20% в бюджет РФ, оплатив компании разницу от общей стоимости договора. 

Относятся ли на вычеты по КПН расходы по НДС, уплаченному в бюджет иностранного государства?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО «А» подало иск в суд на взыскание кредиторской задолженности с ТОО «Б». В связи с тем, что счета ТОО «Б» заблокированы, директор ТОО «Б» внес денежные средства через кассу банка на расчетный счет ТОО «А», оплатив долг. 

Какие необходимо оформить документы для отражения в учете погашения задолженности третьим лицом?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Компания в августе приобрела видеоуроки у ИП-резидента РФ, предоплата за которые произведена в мае. 

1. В какой срок необходимо уплатить ИПН за нерезидента?
2. По какому курсу исчисляется ИПН: на дату предоплаты или дату выполнения (получения видеоуроков)?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Заключен договор с нерезидентом на оказание услуг по шеф-монтажу оборудования на территории РФ.

1. Облагаются ли КПН и НДС доходы нерезидента по оказанию услуг шеф-монтажа оборудования за пределами РК?
2. Представляется ли форма 101.04 в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания закупает оборудование у поставщика из дальнего зарубежья на условиях EXW и реализует заказчику из РФ на условиях FOB. Оборудование напрямую отгружается с завода в РФ без ввоза на территорию РК.

Какие налоговые обязательства возникают при реализации товаров в РФ без ввоза на территорию РК?

Физическое лицо-нерезидент РК имеет на правах собственности коммерческую недвижимость в РК.

1. Вправе ли физическое лицо-нерезидент сдавать в аренду коммерческую недвижимость в РК?
2. Какие налоги уплачивает физическое лицо-нерезидент РК в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Как отражается в бухгалтерском учете комплектация с учетом ведения товаров виртуального склада?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работник по проезду в командировке предоставил маршрутную квитанцию, в которой выделен НДС, указан БИН и номер свидетельства плательщика НДС авиаперевозчика. ЭСФ отсутствует. 

Вправе ли компания отнести НДС в зачет на основании маршрутной квитанции без ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Может ли ТОО утвердить годовую финансовую отчетность 31 декабря для принятия решения по выплате дивидендов?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Получено постановление об обращении взыскания на заработную плату работника в размере 50%. Оклад работника составляет 1 МЗП. 

1. Вправе ли работодатель произвести удержание по исполнительному листу из дохода работника?
2. Как производится удержание по исполнительному листу: до или после удержания налогов и платежей из дохода работника?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

У работника снята инвалидность в июне 2022 года. 

Когда прекращается предоставление стандартного вычета в случае снятия инвалидности в июне?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Директор компании прошел очное обучение в РФ. 

1. Облагаются ли КПН доходы нерезидента по образовательным услугам, оказанным за пределами РК?
2. Отражаются ли данные услуги в форме 101.04?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Изменился ли порядок выбора налогового режима при регистрации ИП в 2022 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Покупатель произвел возврат товара в месяце его реализации.

Как отражается в форме 300.00 корректировка НДС по возврату товара от покупателя в одном налоговом периоде?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС

Университет планирует снять фильм в связи с празднованием юбилея университета. Для этого планируется нанять оператора, актеров, прокат транспорта и ретро машин. 

Как отражаются в бухгалтерском учете расходы, связанные с празднованием юбилея университета?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания приобрела товар со скидкой. Поставщик в накладной указал две суммы - стоимость товара с учетом скидки и без скидки. 

Указывается ли в счет-фактуре одновременно стоимость товара с учетом скидки и без скидки?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации

У ИП отсутствует доход три месяца подряд в первом полугодии.

Уплачивает ли ИП за себя социальные платежи за данные месяцы?