Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО произвело предоплату в валюте за товар российской компании в сентябре 2015 г. Товар не был поставлен в срок до 31.12.2016 г., и срок действия договора был продлен до 31.08.2018 г., однако товар все же не был поставлен. Поставщик делает возврат полученного аванса на расчетный счет 04.09.2018 г. Сумма предоплаты числится на счете 1610 (1710) с сентября 2015 по 04.09.2018 г. 

Вопрос:

Должна ли компания признавать доход по курсовой разнице, возникшей на дату возврата аванса, выданного ранее?

Возможно ли провести возврат валюты по курсу на дачу перечисления аванса (2015 г.), не признавая доход от курсовой разницы?

Должна ли компания признавать доход по курсовой разнице, возникшей на дату возврата аванса, выданного ранее?


Читать далее
            
        

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.


Физическому лицу известно, что дивиденды распределяются только из нераспределенной прибыли за отчетный период. То есть в случае, если в компании ранее за предыдущие годы не выплачивались дивиденды, то нельзя будет выплатить те суммы, которые накопились за данные годы.  Примерно 80% накопленной прибыли было накоплено за 2014-2016 годы.

В 2019 году учредители решили получить дивиденды.

1. Могут ли учредители получить дивиденды без начисления и оплаты ИПН на основании того, что они являются учредителями более 3 лет?

2. Могут ли учредители получить дивиденды в размере, превышающим сумму прибыли отчетного периода?

Читать далее
            
        

ТОО, СНР на упрощенке, плательщик НДС.

ТОО имеет договор с нерезидентом (резидент РФ), по которому нерезидент оказывает услуги по продлению лицензии интернет-версии системы "Антиплагиат". Пользуясь международной конвенцией об освобождении от двойного налогообложения, ТОО сдает в налоговые органы форму 101.04 с отображением оборота по приобретению данных услуг, при этом не облагает данный оборот ни НДС, ни КПН. ТОО дополнительно предоставляет в налоговый орган письмо с приложением документа о резидентстве в РФ данного нерезидента.

Вопрос:

Можно ли брать данный оборот в зачет, продолжая его отображение в форме 101.04, при изменении налогового режима с СНР на ОУР?

Читать далее
            
        

ТОО, СНР для производителей с/х продукции, аквакультуры и сельских потребительских кооперативов, плательщик НДС.

ТОО приобретает песок, щебень, уголь и другие полезные ископаемые. В приложениях 300.07 и 300.08 в декларации 300.00 на 4-ой странице необходимо указывать вид полезного ископаемого, объем и единицу измерения реализованного и приобретенного полезного ископаемого за отчетный налоговый период соответственно.

Вопрос:

По какому классификатору следует ставить коды полезных ископаемых, чтобы не было расхождений с поставщиками и покупателями при камеральном контроле?

Читать далее
            
        

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Клиент ТОО ошибочно указал вместо БИНа компании БИН своего банка. Выславленные ЭСФ подлежат отзыву и исправлению. Основанием для отзыва является письмо клиента об ошибке в договоре при предоставлении реквизитов компании. Произвести отзыв ЭСФ удалось, а исправленный ЭСФ возвращается обратно с ошибкой: "Счет-фактура с указанными реквизитами не найден среди ЭСФ со статусами "Создан" и "Доставлен". Выписка данного ЭСФ невозможна". При заполнении выбран вид ЭСФ: "исправленный", указаны номер, дата, и номер регистрационной системы исходной ЭСФ. В июле 2017 года была аналогичная ситуация, ТОО без проблем отозвало и отправило исправленный ЭСФ.

Вопрос:

Какие изменения произошли в 2018-2019 году по отзыву и отправке исправленных ЭСФ?

Читать далее
            
        

ТОО, СНР на упрощенке, плательщик НДС.

Компания А приобрела два вида товара у компании Б. Один из видов товара оказался неподходящим, и компания А оформила возврат товара компании Б. Однако приобретение было в одном налоговом периоде, а возврат в другом (то есть дополнительный ЭСФ был выписан в следующем налоговом периоде). После чего компания Б при возврате средств запросила письмо об удержании неустойки в размере 5% от стоимости ввиду того, что возврат был не по вине компании Б. Компания А согласилась на эти условия. Произошел обмен соответствующими письмами.

Вопрос:

1. Каким образом компании А отразить эту разницу (неустойку) в бухгалтерии? Достаточно ли будет официальных писем о согласии выплаты неустойки перед налоговой в случае проверки?

 

Читать далее