Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО выписало накладную по реализации оборудования по договору государственных закупок 26 апреля 2019 года. ЭСФ по данной реализации был выписан 8 мая 2019 года. На сайте госзакупок,покупатель подписывает акт 20 мая 2019 года и просит выписать ЭСФ этой же датой, а ранее выписанный ЭСФ отозвать. 

На предложение ТОО по выписке исправленного ЭСФ покупатель отказывается. 

Какие действия необходимо предпринять ТОО в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО приобрело семена растений без НДС. Товар хранился на складе с целью перепродажи. Но так как товар был испорчен по причине внешнего воздействия, в данном случае из-за насекомых, товар реализации не подлежит. 

1. Каков порядок отражения операции в 1С по списанию и уничтожению товара, непригодного для реализации? 

2. Необходимо ли создавать специальную комиссию для подтверждения порчи товара и какие документы оформляются в данном случае?

3. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В апреле 2019 года ТОО выписало исправленные ЭСФ. Основные ЭСФ были выписаны в 4 квартале 2017 года. Причиной выписки исправленных ЭСФ послужило неверное заполнение в части указания источника происхождения и номера товарной позиции. Сумма оборота, НДС, наименование товара, количество и другие реквизиты остались неизменными. 

1. Необходимо ли представлять дополнительную ф.300.00, в частности 7 приложение?

2. Необходимо ли представлять дополнительный ЭСФ с плюсом, а основной ЭСФ с минусом?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО сняло с учета прежний ККМ в связи с постановкой на учет нового онлайн-ККМ. Прежний ККМ входил в состав фиксированных активов по IV группе, и имеется остаточная балансовая стоимость по бухгалтерскому учету и налоговому учету.

1. Подлежит ли ККМ выбытию по налоговому учету?

2. Как отразить выбытие онлайн-ККМ в данной ситуации?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции, аквакультуры и сельских потребительских кооперативов, плательщик НДС.

ТОО занимается выращиванием и реализацией готовой продукции, также имеется льгота в размере 30% по НДС. 

1. Вправе ли ТОО экспортировать пшеницув Росиию?

2. Предусматривается ли в данном случае нулевая ставка?

3. Какие налоговые обязательства возникают в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В Налоговом кодексе в ст. 191 п.5 указано, что налогоплательщик вправе осуществлять изменения или вносить дополнения в налоговую учетную политику, но про ежегодное обновление ничего не говорится.

Какими законодательными актами регулируется периодичность обновления налоговой учетной политики?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Поставщик-плательщик НДС выписал дополнительные счет-фактуры с минусовыми величинами за услуги. 

Так как это не ТМЗ, а услуги, данные счет-фактуры в программе 1С невозможно провести через «Возврат ТМЗ», и бухгалтер провела через «Счет-фактуры полученные». При формировании акта сверки суммы с минусом не отображаются.

Как отразить дополнительные счет-фактуры при получении услуг и ТМЗ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО получило электронный счет-фактуру по реализации ГСМ за наличный расчет.

Датой совершения оборота является 2 апреля 2019 года, а ЭСФ выписан 17 мая 2019 года. Также в данном ЭСФ не прописан код ТН ВЭД.

Можно ли брать НДС в зачет по данному ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

31 января покупателем был выставлен поставщику АВР и бумажный счет-фактура, также был подписан акт сверки. В мае обнаружили, что отсутствует ЭСФ, а счет-фактуру на бумажном носителе поставщик принимать отказывается. Покупатель в свою очередь уже представил ф.300.00 и отразил оборот в АВР.

1. Обязано ли ТОО выписывать счет-фактуру не только на бумажном носителе, но и в электронной форме, по товару, не входящему в перечень изъятий? 

2. Можно ли оставить оборот в 1 квартале и выписать дополнительный ЭСФ во 2 квартале? Или же следует представить дополнительную форму и перенести все услуги во 2 квартал?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО было принято решение о приостановлении деятельности на срок около 1 месяца и более. Налоговая задолженность у ТОО отсутствует.

1.Вправе ли ТОО не представлять налоговую отчетность на срок приостановления деятельности?

2.Нужно ли ТОО представить ф.910.00 за 1 полугодие 2019 года во время приостановления деятельности? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В 2017 году ТОО приобрело спецтехнику у другого ТОО. Данная спецтехника учитывается на балансе в составе основных средств.

В 2019 году были реализованы 2 погрузчика, один юридическому лицу и один физическому лицу. По данным реализациям были выписаны ЭСФ.

1. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО при реализации погрузчиков?

2. Необходимо ли отражать данные ЭСФ в ф.300.00?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

Жилищно-строительный кооператив рассматривает возможность принятия взносов за квартиры через онлайн кассу. Стоимость квартир очень существенная.   

Каков максимальный размер суммы, которую можно проводить через кассовый аппарат? 

ИП, ОУР, неплательщик НДС.

Заработная плата сотрудника составляет 42 500 тг.

Применяется ли корректировка дохода при исчислении социального налога с оклада, состовляющего менее 25 МРП?

ТОО зарегистрировано 14 мая 2019 года и имеет право применять специальный налоговый режим (СНР).

В течении какого срока с момента открытия ТОО необходимо подать заявление о переходе на СНР?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО выпускает крышки для пластиковых бутылок. В связи с высокой загруженностью оборудования, было принято решение импортировать продукцию в РФ на доработку в виде нанесения логотипа.

Готовая продукция после нанесения логотипа будет возвращена обратно. За данную услугу будет выставлен АВР с учетом НДС. После нанесения логотипа, Код ТНВЭД и функциональные свойства продукта не поменяются.

Обязано ли ТОО на основании конвенции удержать КПН и оплатить его в бюджет РК?

ТОО заключило договор на поставку товара с ТОО А, а оплату получило от ТОО Б. В платежном поручении ТОО Б в основании платежа указано, что оплата произведена за ТОО А.

Как правильно оформить данные действия в 1С и какими документами должна сопровождаться данная операция?

Заказчик получил ЭСФ по автозапчасти от поставщика. Позднее было обнаружено, что данная автозапчасть не соответстовала заказанной запчасти, и в том же месяце был произведен возврат поставщику.  

Как правильно оформить возврат товара в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Поставщик реализовал ТМЦ в сентябре и октябре 2018 года, выставил ЭСФ в течении 15 календарных дней.

Заказчик принял данные ЭСФ и отразил в декларациях по НДС во 2 и 3 кварталах 2018 года.

Далее поставщик в 2019 году выставляет исправленные ЭСФ в связи с добавлением кода ТН ВЭД.

1. Необходимо ли сдавать дополнительную декларацию за 2 и 3 кварталы 2018 года на уменьшение сумм, указанных в основных счет-фактурах, и отражения их в 2019 году?

2. Какие налоговые обязательства возникают у компании-заказчика в данных периодах?

3. На какие статьи НК необходимо ссылаться компании для решения данного вопроса?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО импортирует товар из страны-участника ЕАЭС. За товар была внесена предоплата в размере 100%. По договору переход рисков и выгод к ТОО происходит в момент передачи товара перевозчику (30.04.19 г.). Автомобиль грузоперевозчика пересёк границу 10 мая 2019 года, а товар на склад поступил 14 мая 2019 года.

На какую дату и по какому курсу в 1С необходимо произвести оприходование товара, оформить заявление о ввозе товара и регистрацию прочих операций по приобретенным товарам в целях исчисления НДС по импорту?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

18 июня 2018 года ТОО реализовало товар по выписанной годовой доверенности на сотрудника. Также были выписаны счет-фактура на бумажном носителе и накладная.

Заведующий складом получателя расписался, что принял товар по количеству.

При годовой сверке с бухгалтерией выясняется, что накладная и счет-фактура не были представлены в бухгалтерию ТОО-покупателя. Это произошло по причине выявленного брака товара сотрудниками ТОО-получателя, о чем поставщик не был предупрежден заранее.

По устной договоренности между двумя ТОО в конце января 2019 года был заменен бракованный товар и были выписаны сопроводительные письма в бухгалтерию. Но так как бухгалтер ТОО-получателя был уволен, решение данного вопроса было отложено.

На данный момент вновь прибывший бухгалтер покупателя просит выписать счет фактуру с отлицательным значением, или же согласно возвратной накладной выписать новые документы на текущую дату. Однако ранее со стороны ТОО-поставщика все отчеты были сданы.

Какие действия необходимо предпринять в данной ситуации?