Консультации бухгалтера — задать вопрос бухгалтеру

Вопрос
Возникают ли обязательства по уплате КПН и НДС за нерезидента при возмещении услуг международной перевозки?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Резидент РФ выставил счет на возмещение затрат по оказанию услуги международной перевозки для ТОО.

1. По какой ставке исчисляется КПН за нерезидента в данном случае?

2. Какой код вида дохода отражается в форме 101.04?

3. Необходимо ли оплачивать НДС за нерезидента?

Вопрос
Какие налоговые обязательства возникают у ТОО при аренде транспортного средства у физического лица?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

ТОО арендует транспортное средство у физического лица.

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО?

Вопрос
Какие установлены ставки платы за эмиссии в окружающую среду по г. Нур-Султан в 2019 году?

ТОО, СНР с использованием фиксированного вычета, плательщик НДС.

Какие установлены ставки платы за эмиссии в окружающую среду по г. Нур-Султан в 2019 году?

Вопрос
Необходимо ли ИП на упрощенке составлять налоговую и учетную политику?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Необходимо ли ИП на упрощенке составлять налоговую и учетную политику?

Вопрос
Вправе ли работник осуществлять оплату товара личной картой в случае получения товара за юрлицо?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

1. Вправе ли работник осуществлять оплату товара личной картой в случае получения товара за юрлицо?

2. Необходимо ли физлицу наличие доверенности от юрлица на получение ТМЗ в случае оплаты личной картой?

Вопрос
Как отражается в учете списание и восстановление основных средств после пожара?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

На предприятии произошел пожар, в связи с этим произошла порча основных средств (оборудование, оргтехника)

1. Можно ли приостановить амортизацию ОС во время реконструкции?

2. Необходимо ли проводить переоценку основных средств?

3. На какой счет необходимо отнести расходы, связанные с ремонтом основных средств?

4. Каков порядок списания основных средств, не подлежащих восстановлению?

Вопрос
Как правильно произвести начисление отпускных и компенсации за неиспользованный отпуск в 1С?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Как правильно произвести начисление отпускных и компенсации за неиспользованный отпуск в 1С?

Вопрос
Какие документы необходимы для подтверждения импорта товара с территории стран ЕАЭС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

По импортированному товару из РФ поставщик предоставляет счет-фактуру, товарную накладную, СМR, товарно-транспортную накладную.

1. Какие документы необходимы для подтверждения импорта товара с территории стран ЕАЭС?

2. Должны ли совпадать количество и сумма товара, указанные в спецификации, с данными товаросопроводительных документов?

Вопрос
Можно ли выписать дополнительный ЭСФ для корректировки оборота при возврате товара покупателем?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

Покупатель возвращает товар, выписав товарную возвратную накладную.

1. Необходимо ли выписать дополнительный ЭСФ не позднее 15 календарных дней с даты возврата?

2. Какие документы необходимо оформить в случае возврата товара покупателем?

Вопрос
Можно ли перечислить денежные средства стороннему физлицу без отнесения на вычеты в целях исчисления КПН?

Некоммерческие организации, ОУР, неплательщик НДС.

Является ли нарушением перечисление денежных средств физическому лицу, не являющемуся работником предприятия, как прочие расходы, без отнесения на вычеты в целях исчисления КПН?

Вопрос
Можно ли принять к учету счет-фактуру, выписанную на работника, за проживание в командировке?

АО, ОУР, плательщик НДС.

Можно ли принять к учету счет-фактуру, выписанную на работника, за проживание в командировке?

Вопрос
Как отразить в 1С плановые удержания из заработной платы работников?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

Компания заключила договор добровольного медицинского страхования работников. Сумма страховки удерживается из заработной платы по заявлению работников.

Как отразить в 1С плановые удержания из заработной платы работников?

Вопрос
Какими налогами облагается материальная помощь на лечение работника?

АО, ОУР, плательщик НДС.

Работник предоставил документы, подтверждающие понесенные расходы на лечение, в связи с полученной производственной травмой. Оформлен приказ на выплату материальной помощи.

1. Облагается ли материальная помощь ИПН, ОПВ, СН, СО, ОСМС?

2. Применяется ли корректировка дохода согласно ст.341 НК РК при выдаче материальной помощи на лечение?

Вопрос
В каких случаях необходимо представлять форму 101.04?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В каких случаях необходимо представлять форму 101.04?

Вопрос
Можно ли представить налоговую отчетность и оплатить налоги до подачи заявления на приостановление деятельности?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО по причине отсутствия дохода планирует написать заявление на приостановление представления налоговой отчетности.

Можно ли представить налоговую отчетность и оплатить налоги до подачи заявления на приостановление деятельности?

Вопрос
Необходимо ли ИП на основе патента применять ККМ с ФПД при сдаче квартиры в аренду с 2020 года?

ИП, СНР на основе патента, неплательщик НДС.

Необходимо ли ИП на основе патента применять ККМ с ФПД при сдаче квартиры в аренду с 2020 года?

Вопрос
Облагаются ли НДС ремонтные услуги движимого имущества, зарегистрированного в РФ?

ТОО, СНР с использованием фиксированного вычета, плательщик НДС.

ТОО оказало ремонтные услуги движимого имущества (автосцепки), зарегистрированного в РФ, на территории РК.

Облагаются ли НДС ремонтные услуги движимого имущества, зарегистрированного в РФ?

Вопрос
При соблюдении каких условий осуществляется возврат превышения НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

1. При соблюдении каких условий осуществляется возврат превышения НДС?

2. В какой строке формы 300.00 необходимо указывать сумму возврата?

Вопрос
Включается ли в себестоимость товара уплаченный НДС по импорту неплательщиком НДС?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО приобрело товары в РФ. По данным товарам оплачен НДС и представлены формы 328.00 и 320.00.

Включается ли в себестоимость товара уплаченный НДС по импорту неплательщиком НДС?

Вопрос
Как вносятся изменения в отчетность при отсутствии начисления амортизации по ОС за предыдущие периоды?

ГКП, ОУР, неплательщик НДС.

На предприятии в течении нескольких лет по основным средствам не начислялась амортизация.

1. Необходимо ли пересчитать амортизацию за предыдущие периоды?

2. Какие административные взыскания предусмотрены за отсутствие начисления амортизации по основным средствам?