Консультации

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Вправе ли ТОО применять СНР на упрощенке при сдаче в субаренду помещения под офис и ресторан с 1 января 2023 года?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания, импортирующая автомобили на территорию РК, оплачивает утилизационные платежи до их первичной регистрации. 

На основании каких документов отражаются расходы по уплате утилизационного платежа?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

По договору поставки предусмотрена ответственность поставщика в виде штрафных санкций за несвоевременную поставку товара. 

1. На основании каких документов отражаются расходы по уплате штрафа за нарушение сроков поставки?

2. Должны ли быть все документы в оригинале?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В системе онлайн-банкинга оформлен валютный перевод с будущей датой. Денежные средства списаны с расчетного счета 26 октября, а дата валютирования - 27 октября.

По какому курсу отражается перевод денежных средств в иностранной валюте?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В связи с санкциями на деятельность Сбербанка Казахстана компания открыла расчетный счет в российском банке. Зарегистрированные в Сбербанке Казахстана валютные контракты не закрыты, оформлены дополнительные соглашения к контрактам на реквизиты российского банка. УНК на договор в российском банке оформлен. 

Являются ли данные действия компании нарушением и предусмотрены ли административные взыскания в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания приобрела товары для дальнейшей реализации на территории РК и на экспорт. 

Какими бухгалтерскими проводками отражается приобретение товаров для дальнейшей реализации?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания планирует реализовать физическому лицу грузовой автомобиль, ранее приобретенный у физического лица, по стоимости ниже цены приобретения. 

1. Возникает ли облагаемый оборот по НДС при реализации автомобиля по стоимости ниже цены его приобретения?
2. Какая ставка НДС указывается при оформлении ЭСФ в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

1. Вправе ли ИП осуществлять предпринимательскую деятельность самостоятельно без наемных работников?
2. Может ли ИП не устанавливать себе заработную плату?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

1. Какие документы регламентируют порядок бухгалтерского и налогового учета в организации?
2. Какие документы необходимы для регулирования внутренней деятельности организации?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В каких строках формы 100.00 отражается приобретение товаров для дальнейшей реализации?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

По итогам проведения налоговой проверки предприятию доначислены налоги и предъявлены штрафные санкции. 

Вправе ли компания оплатить 50% начисленного штрафа в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Заключен договор на поставку товара на условиях поставки Инкотермс-2020 FCA. Дата отгрузки товара  - 05.10.2022 год, дата пересечения границы - 15.10.2022 год, дата поступления товара на склад - 18.10.2022 год. 

Как определить дату принятия к бухгалтерскому учету и исчисления НДС по импорту товаров в данном случае?

ТОО, СНР с использованием фиксированного вычета, плательщик НДС

Какие документы оформляются при проведении ремонта производственного корпуса?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Произведены взаиморасчеты с нерезидентом по оказанным услугам:

1) АВР оформлен 5 декабря 2021 года, оплата произведена 10 января 2022 года. 
2) АВР оформлен 15 декабря 2021 года, оплата не произведена. 
3) АВР оформлен 10 сентября 2021 года, оплата произведена 5 февраля 2022 года. 

1. В какой срок необходимо уплатить КПН за нерезидента и отразить в форме 101.04?
2. Какой курс валюты применяется при исчислении КПН за нерезидента в данных случаях?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работник получил производственную травму. Степень утраты работоспособности 25%. Больничный лист работником не предоставлен.

Как выплачивается социальное пособие о временной нетрудоспособности работнику в связи с производственной травмой?

АО, ОУР, плательщик НДС

Как оформляется списание нематериального актива в связи с прекращением его использования?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

По договору займа, предоставленному компанией из РФ, ежемесячно начисляется вознаграждение. 

Возникают ли обязательства по КПН и НДС за нерезидента при выплате вознаграждения по договору займа?

ИП, ОУР, неплательщик НДС

Как вести табель учета рабочего времени работников при сменном графике?

ИП, СНР на основе патента, неплательщик НДС

ИП, оказывающий парикмахерские услуги, планирует предоставлять услуги сурдопереводчика. 

1. Вправе ли ИП на СНР на основе патента осуществлять несколько видов деятельности?
2. Отражается ли доход от оказания услуг сурдопереводчика в налоговой отчетности по патенту?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ТОО осуществляет внешнеэкономическую деятельность со странами ЕАЭС и Европы. 

Вправе ли ТОО применять СНР на упрощенке при осуществлении внешнеэкономической деятельности?