Консультации бухгалтера — задать вопрос бухгалтеру

Вопрос
Учитывается сумма ошибочной операции, проведенной через ККМ с ФПД, в качестве дохода ИП?

ИП, ОУР, неплательщик НДС.

Работник ИП ошибочно выписал чек через ККМ с ФПД.

1. Какими документами оформляется аннулирование данной операции?

2. Учитывается сумма ошибочной операции, проведенной через ККМ с ФПД, в качестве дохода ИП?

Вопрос
Является ли доходом физлица, оплаченный арендатором, бензин?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

Заключен договор с физическим лицом на аренду транспортного средства.

1. Какие налоговые обязательства возникают при аренде транспортного средства?

2. Является ли доходом физлица, оплаченный арендатором, бензин?

3. Кто представляет форму 870.00 при приобретении бензина арендодателем?

Вопрос
Включается ли в совокупный годовой доход некоммерческой организации дивиденды, полученные от юридического лица?

Некоммерческие организации, ОУР, неплательщик НДС.

Некоммерческая организация является одним из учредителей ТОО с долей участия 70%. Прибыль распределяется между учредителями по итогам сезона.

1. Включаются ли в совокупный годовой доход дивиденды, полученные от ТОО?

2. В какой строке формы 100.00 отражаются данные доходы?

3. Возникают ли обязательства по уплате ИПН И НДС при получении дивидендов от ТОО?

Вопрос
Возникает ли у покупателя обязательство по корректировке оборота по НДС в случае выписки исправленного ЭСФ поставщиком?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Компания выставила покупателю ЭСФ 5 апреля 2019 года. Заказчик принял НДС в зачет по данному ЭСФ во втором квартале 2019 года.

Компания планирует выписать исправленный ЭСФ в октябре месяце.

Возникает ли у покупателя обязательство по корректировке НДС?

Вопрос
Какие налоги учитываются при расчете коэффициента налоговой нагрузки?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

1. Что такое коэффициент налоговой нагрузки?

2. Какие налоги учитываются при расчете КНН?

3. Каким приказом утверждены правила расчета коэффициента налоговой нагрузки?

Вопрос
Каков порядок установления периодичности выплаты дивидендов?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

Компания осуществляет деятельность с 2011 года. Учредителями ТОО являются физические лица.

1. Можно ли выплачивать дивиденды, не дожидаясь окончания финансового года?

2. Вправе ли ТОО не исчислять и не удерживать ИПН 5% с выплаченных дивидендов?

Вопрос
Может ли выплата дивидендов учредителю-физлицу осуществляться наличными денежными средствами на сумму свыше 1 000 МРП?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Может ли выплата дивидендов учредителю-физлицу осуществляться наличными денежными средствами на сумму свыше 1 000 МРП?

Вопрос
Можно ли использовать переплату по НДС в целях проведения зачета либо возврата?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

ИП приостановил деятельность. На лицевом счете по НДС имеется переплата.

Можно ли использовать переплату по НДС в целях проведения зачета либо возврата?

Вопрос
Подлежит ли налогообложению списание задолженности работника?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Как отразить в учете списание задолженности работника, не работающего в ТОО на текущий момент?

Вопрос
Какой установлен предел оборота по реализации для обязательной постановки на учет по НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

1. Какой установлен предел оборота по реализации для постановки на учет по НДС для ТОО и ИП на ОУР и ТОО и ИП на упрощенке?

2. За какой период учитывается минимум оборота?

Вопрос
Вправе ли работник получить отпуск, проработав 4 месяца после принятия на работу?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС,

Вправе ли работник получить отпуск, проработав 4 месяца после принятия на работу?

Вопрос
Исчисляется ли ИПН с суммы финансирования затрат работодателя по госпрограмме создания рабочих мест?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Необходимо ли оплачивать ИПН с суммы финансирования из государственного бюджета затрат работодателя по социальной программе создания рабочих мест?

Вопрос
Как отражается в учете безвозмездная передача товара в виде подарка?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Куплен товар для безвозмездной передачи дилерам в виде подарка.

1. Какими документами и бухгалтерскими проводками необходимо отразить данные операции?

2. Вправе ли организация отнести стоимость данного товара на вычеты по КПН?

3. Признается ли безвозмездная передача товара оборотом по реализации в целях исчисления НДС?

Вопрос
Можно ли относить на вычеты амортизационные отчисления по фиксированным активам ниже предельных норм?

ТОО, ОУР, налогоплательщик НДС.

Вправе ли ТОО брать на вычеты амортизационные отчисления по фиксированным активам менее установленных предельных норм?

Вопрос
Подлежат ли вычету из СГД расходы на приобретение основных средств в рамках геологической разведки?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО-недропользователь до заключения контракта на добычу приобрело основные средства (транспорт, оборудование, инструменты) в рамках контракта на геологическое изучение недр.

1. На каком счете должны учитываться основные средства до начала добычи ископаемых?

2. Подлежат ли вычету из СГД расходы на приобретение основных средств в рамках геологической разведки?

Вопрос
Вправе ли филиал при реализации товаров, работ, услуг указывать в ЭСФ реквизиты головного юридического лица?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Юридическое лицо, находящееся в одном городе открыло филиал в другом городе РК.

Вправе ли филиал при реализации товаров, работ, услуг указывать в ЭСФ реквизиты головного юридического лица?

Вопрос
Как отражается в учете арендатора обязательство по аренде согласно МСФО (IFRS) 16?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Как отражается в учете арендатора обязательство по аренде согласно МСФО (IFRS) 16?

Вопрос
Какими налогами облагается заработная плата иностранных работников?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

В компанию приняты два работника. Один работник является гражданином Турции с видом на жительство в РК. Другой работник также является гражданином Турции с разрешением и рабочей визой в РК.

1. Какими налогами облагается заработная плата данных работников?

2. В какой налоговой отчетности отражаются данные налоги?

Вопрос
Облагается ли акцизами реализация электронных сигарет на территории РК?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Компания планирует импортировать электронные сигареты.

1. Необходимо ли осуществлять постановку на регистрационный учет по осуществлению отдельных видов деятельности?

2. Облагается ли акцизами реализация электронных сигарет и жидкостей?

Вопрос
Облагаются ли налогами расходы на оплату авиабилетов для сторонних физических лиц?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО оплатило авиабилеты для физических лиц, не являющихся работниками.

1. Признаются ли данные расходы материальной выгодой физических лиц?

2. Облагаются ли налогами данные расходы?