Какие налоговые обязательства возникают при списании выплаченного аванса нерезиденту?
ТОО, ОУР, плательщик НДС
Поставщику-нерезиденту выплачен аванс под поставку товара. Поставщик оказался мошенником.
1. Какие налоговые обязательства возникают при списании выплаченного аванса нерезиденту?
2. Какими проводками отражается списание выплаченного аванса нерезиденту?
В соответствии с положениями п. 1 ст. 645 Налогового кодекса РК доходы из источников в Республике Казахстан юридического лица-нерезидента, деятельность которого не приводит к образованию постоянного учреждения в Республике Казахстан (далее по тексту - нерезидент), облагаются корпоративным подоходным налогом у источника выплаты без осуществления вычетов.
При этом сумма корпоративного подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, исчисляется налоговым агентом путем применения ставок, установленных ст. 646 Налогового кодекса РК, к сумме доходов, указанных в ст. 644 Налогового кодекса РК, за исключением доходов, указанных в п. 9 ст. 646 Налогового кодекса РК.
На основании положений пп. 30) п. 1 ст. 644 Налогового кодекса РК доходами нерезидента из источников в Республике Казахстан признаются доходы в виде безвозмездно полученного или унаследованного имущества, в том числе работ, услуг, за исключением ...
Этот документ придет на Вашу электронную почту сразу после оплаты. 200 тенге