Авторские материалы, размещенные на сайте, выражают экспертное мнение и носят рекомендательный характер. Материалы основаны на нормативных актах, действительных на момент публикации.

По какой дате должна сдаваться форма 101.04, по дате оплаты, счета-фактуры или акта выполненных работ?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ООО из России предоставило ТОО транспортные услуги по перевозке груза из Монголии в Казахстан. На транспортные услуги есть акт выполненных работ и счет фактура от Российской компании. Когда должна сдаваться форма 101.04?

Если оплата была: 29.08.2018 и 19.09.2018г. Счет-фактуры и акты: от 07.09.2018 г., и 28.09.2018г.

От какой суммы считается 5% КПН у источника выплаты, от суммы оплаты или от суммы счета-фактуры? У ТОО имеется задолженность перед ООО с России.

По обоим актам от 07.09.2018 года и от 28.09.2018 года была осуществлена полная предоплата (100%) 29.08.2018 года и 19.09.2018 года соответственно.

В соответствии с положениями пп. 3) п. 1 ст. 647 Налогового кодекса РК в случае выплаты предоплаты КПН у источника выплаты, удерживаемый с доходов нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет не позднее 25 календарных дней после ...

Для получения полного доступа к просмотру Вы можете:

Авторизоваться, если Вы подписчик