Консультации

Компании (две) занимаются предоставлением транспортно-экспедиторских услуг.

По первой компании выставляем счета-фактуры нерезидентам за аренду вагонов, ремонт вагонов, запасные части. В этом случае услуги перевыставляемые, то есть мы получаем счета-фактуры, которые перевыставляем в Россию и добавляем свое агентское вознаграждение.

По второй компании услуги оказываем для РК. Получаем счета-фактуры от поставщиков, отражаем их в приходе, берем на расходы и отдельно эту же услугу (ремонт вагонов) выставляем с другой суммой, без агентского вознаграждения.

1. По первой компании: обязательно ли выписывать ЭСФ для нерезидентов (выписываются на бумажном носителе), является ли это нарушением?

2. По второй компании: с 1 января 2018 года по сегодняшний день счета-фактуры выписываются на бумажном носителе, является ли это нарушением?

Если это нарушения, то как можно исправить данные ситуации и какие административные взыскания предусмотрены?

У компании есть переплаты по налогам СН и ИПН.

Компания может при перечислении налогов за следующие периоды перечислить СН и ИПН за минусом этой переплаты?

ТОО – резидент РК арендует авто у директора/учредителя данного ТОО по договору ГПХ. Данное физ. лицо – нерезидент РК. В стране находится менее 183 дня. Цель аренды авто по договору ГПХ – официальное списание ГСМ.

1. Удерживается по договору ГПХ с нерезидентом – физ. лицом только ИПН 10%. Верно?

2. Данный ИПН будет отражен в форме 200.00 в приложении по нерезидентам?

3. Если у данного физ. лица-нерезидента есть начисления по заработной плате, то можно ли суммировать ИПН от зарплаты и ИПН от аренды по договору ГПХ и указывать все в одной строке?

ТОО «А», ОУР, плательщик НДС, оплатило требуемую сумму ТОО «Б» за ТОО «С».

Как провести в 1С данную операцию?

ТОО, ОУР, созданное в 2017 году, имеет здание, которое планировалось сдать в аренду. За период 2017 года арендаторы не нашлись и фактически здание пустует. Сотрудники в ТОО не принимались. Учредитель оплатил налог на имущество, земельный налог, отопление в зимний период (коммунальный платеж). Дохода за 2017 год не было.

Учредитель сдал ФНО 100.00 за 2017 год пустографкой. Если нет дохода, обязательно ли показывать расход на оплату налогов и коммунальный платеж? Если да, то как отразить расходы - как расходы будущих периодов? Если не отражать расход, возникают какие-либо нарушения у ТОО или учредителя?

Надо ли показывать в учете ТОО деньги учредителя на оплату налогов и коммунального платежа? Если да, то каким образом отразить в учете денежные средства учредителя на оплату налогов и коммунального платежа?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

У ТОО есть филиалы в разных городах Казахстана с договорами аренды на помещения в этих городах и сотрудниками. Компания зарегистрирована в г. Астана, уплата налогов по зарплате по всем филиалам производится в г. Астана.

Вопрос: Насколько это верно с налоговой точки зрения: бухгалтерия единая, без бухгалтеров в местах филиалов, нужно ли филиалы регистрировать в налоговом органе по месту нахождения, активов в филиалах не имеется?

При заполнении формы 300.00 за 1 квартал 2018 года в реестре по приобретенным товарам программа прописывает ошибку, просит проставить признак вида деятельности по налогоплательщику. Указанный признак заполняется в обязательном порядке?

ТОО сдает авансовые платежи, т.к обороты превысили 325 000 МРП.

Нужно ли сдавать авансовые платежи после сдачи КПН, если в 2017 году был получен убыток?

ТОО решило продать автомобиль сотруднику, балансовая стоимостью которого равна нулю.

1. Должно ли ТОО дооценить основное средство в учете?

2. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО при продаже автомобиля сотруднику?

3. Какие налоговые обязательства возникают у сотрудника?

Между стороной 2 (плательщиком) и стороной 1 (заказчиком) был заключен договор (№А) на разработку проектно-сметной документации. По завершению работ по договору №А, Исполнитель выставил счет-фактуру на всю сумму договора, не отняв стоимость услуг на экспертизу, включенную в сумму договора.

На данный момент Исполнителю по дог. №А нужно произвести корректировку облагаемого оборота.

Какие возможные варианты исправления (дополнительный, исправленный счет-фактура…)?

ТОО, ОУР, плательщик НДС, планирует заключить договор с физическим лицом (нерезидент, Турция) на оказание услуг.

Какие налоги должно уплачивать ТОО (ИПН 20%, СН, СО, ОПВ, ВОСМС)?

ТОО, плательщик НДС, обучает сотрудников удаленным доступом, через интернет, услуги предоставляются из России.

Какие обязательства по КПН и НДС возникают у ТОО?

Оплата за товар была произведена через банк от одного физического лица, но документы просят выписать на другое физическое лицо.

Могут ли быть выписаны так документы?

ТОО «А» планирует оказать спонсорскую помощь ТОО «В» в денежном выражении. ТОО «В» распространять информацию о ТОО «А» не будет.

Можно ли на таких условиях оказывать спонсорскую помощь? Если можно, то какие будут проводки: Дт-7470 прочие расходы, не идущие на вычет  Кт-1010,1030 денежные средства? Есть ли какой-то другой вариант оказания помощи?

Индивидуальный предприниматель оказал материальную помощь сотрудникам предприятия в размере 2 000 000 тенге, суммы были сняты со счета и в назначении платежа так и указали - материальная помощь.

Облагается ли подоходным налогом материальная помощь оказанная сотрудникам предприятия?

ТОО «К», СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС. ТОО «К» владеет 66,667% доли уставного капитала ТОО «А». Первоначально в 2013 г. доля уставного капитала ТОО «А» составляла 333 335 тенге. В 2018 году ТОО «К» решил продать эту долю физ. лицу, на момент приобретения сумма составила 66 000 тенге. ТОО «К» оформил договор купли-продажи 66,667 % доли уставного капитала ТОО «А».

Были даны следующие проводки:

- Дебет Кредит

- 1. 5030 ТОО «А» 1251 (учредитель ТОО «К») 333 335 тенге. (2013 г. доля в уставный капитал)

2. 1210  6010  58928,57 тенге.

Продана доля физ. лицу, выставили счет-фактуру на общую сумму 66 000 тенге.

3. 1210  3130  7071,43 выделен НДС

4. 1010  3510  66 000 тенге – оприходовали в кассу денежные средства от физ. лица.

Произошло обесценение. Какие бухгалтерские проводки необходимо отразить по данным операциям?

Предоставляется услуга доставки между двумя ТОО, где доставка идет из РФ в РК. Предоставлены акт выполненных работ и счет-фактура со ставкой НДС 0%. Заказчик требует изменить в документах ставку 0% на «Без НДС». Является ли это ошибкой? Как правильно должна выставятся ставка НДС?

Физ. лицо «А» передает в аренду другому физ. лицу «Б» автотранспорт. Утвержден размер арендной платы.

Какие налоговые обязательства возникнут у физ. лиц?

ТОО плательщик НДС приобретает товар у ИП, не являющегося плательщиком НДС, товар без НДС на сумму 2 500 000 тенге за наличный расчет.

Может ли ИП выбить один чек на данную сумму?